Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Счет-фактура по договору комиссии и зачет НДС по нему.
|
|
|
|
#1 Вс Авг 07, 2011 22:27:29
|
|
|
День добрый. Впервые столкнулась с договором комиссии. Поиск по форуму дал много познавательного, но мой случай не совсем аналогичен рассмотренным вариантам.
Предприятие "Луч" по договору комиссии поручило предприятию "Зере" организацию мероприятий-встреч с партнерами Луч, а именно: транспортное обслуживание, услуги перевода, организация фуршетов. Договор заключен сроком на 1 год, выплата вознаграждения оговорена в конце года. Мероприятия проводятся ежемесячно. Зере в свою очередь заключило договора с транспортной, переводческой компаниями и рестораном. Из всех вышеперечисленных участников на учете по НДС не состоит ресторан. Зере ежемесячно получает счет-фактуры за услуги транспорта, перевода и питания, берет в зачет НДС и перевыставляет их Лучу также с НДС. Смущает, то что по договору комиссии облагаемым оборотом является вознаграждение по договору, оно же и является выгодой комиссионера.
Вопросы:
1. Может ли Зере брать в зачет НДС по счет-фактурам за услуги транспорта и перевода?
2. Правильно ли выставляет Зере счет-фактуры Лучу - все расходы + НДС? Или нужно выставлять счет-фактуру Лучу без НДС, т.к. НДС взят в зачет. Или же счет-фактура выставляется с НДС по услугам транспорта и перевода и без НДС по питанию?
Помогите пжл. разобраться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Авг 08, 2011 00:55:37
|
Сообщить модератору
|
|
Лилу Фиджи, по моему мнению это самый обычный договор оказания услуг по организации мероприятий-встреч.
"Луч" - Заказчик
"Зере" - Подрядчик
Транспортная, переводческая компания и ресторан - субподрядчики.
Ключевая фраза -
| Лилу Фиджи говорит: |
|
Зере ежемесячно получает счет-фактуры за услуги транспорта, перевода и питания, берет в зачет НДС и перевыставляет их Лучу также с НДС. |
Перевыставляет, как я поняла, тоже ежемесячно и в полном объеме.
И именно в этом свете:
1) Может, т.к. это услуги, приобретенные в целях дальнейшего облагаемого оборота.
2) Правильно. Причем, если даже ресторан выставляет свои услуги без НДС (по причине, что он неплательщик), то "Зере" все-равно выставляет "Лучу" всю сумму с НДС. Т.е. "Зере" должен учесть в сумме своего вознаграждения, что он дополнительно несет расходы по НДС на сумму услуг ресторана.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Авг 08, 2011 09:49:29
|
|
|
Elis3, спасибо за отклик. Если бы это был обычный договор подряда меня бы ничего не смущало. А договор заключен именно как договор комиссии. В данном свете, не могли бы вы подсказать возможно ли брать НДС в зачет и правильно ли перевыставлять счет-фактуры также с НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Авг 08, 2011 10:10:36
|
Сообщить модератору
|
|
Лилу Фиджи, если бы это был договор комиссии, то в счетах-фактурах от ресторана, транспортной и переводческой организации в качестве контрагента должно было стоять наименование "Заказчика".
А от того, как вы назовете договор, его суть в части налогообложения не меняется.
По документам (счетам-фактурам) субподрядчики оказывают услуги подрядчику, у него они и должны проходить, как по расходу, так и по облагаемому обороту.
Кстати, помимо СФ какие еще документы предоставляются субподрядчиками? Акты выполненных работ есть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Авг 08, 2011 10:35:22
|
|
|
Помимо СФ, есть акты выполненных работ. В этих документах покупателем (заказчиком) значится Зере согл. договору.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Авг 08, 2011 13:13:34
|
|
|
Поняла. Или счет-фактуры от ресторана, транспортной и переводческой организаций на Луч. Или договор комиссии исправить на оказание услуг. Или не брать в зачет НДС - это налоговики подсказали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Авг 08, 2011 14:03:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Лилу Фиджи говорит: |
|
Или не брать в зачет НДС - это налоговики подсказали. |
А это они всегда рады "подсказать"! НДС в зачет не брать. Никакой. А расходы - на вычеты не брать. В принципе. А зачем?
При этом начислять НДС - со всего оборота, как и доход - весь оборот.
Вот тогда наступит налоговое счастье! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
