| Передача основного средства бывшему сотруднику, какие проводки и документы возникают?
|
|
|
|
#1 Пн Янв 17, 2011 19:40:45
|
|
|
Скажите, уважаемые коллеги, у нас увольняется сотрудник и руководство решило оставить за ним ноутбук.
Просто подарить ему ОС.
Как мне правильно провести эту хозяйственную операцию, какими проводками и документами в 1 С 8-ке?
Наверное, надо будет списать еще и накопленную амортизацию..
И какие документы при этом мне надо оформить?
Акт на безвозмездную передачу и т.д.?
Спасибо большое
М.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Янв 18, 2011 08:11:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Мариванна,
| Мариванна говорит: |
у нас увольняется сотрудник и руководство решило оставить за ним ноутбук.
Просто подарить ему ОС. |
| Мариванна говорит: |
|
Как мне правильно провести эту хозяйственную операцию, какими проводками и документами |
.
Считаю,что в соответствии со ст.164 п.1 пп.2 НК РК,это доход работника полученный им в натуральной форме и облагаемый у источника выплаты всеми налогами.
Предлагаю при передачи, следующую корреспонденцию счетов Документ передача ОС)
1.Дт 2420-Кт 2410-списание износа.
2.Дт 3350-Кт 2410-удержание остаточной(балансовой) стоимости из з/платы работника(Разовые удержания).
3.Дт 7210-Кт 3350-начислен доход работнику на сумму переданного ноутбука+20%(ПФ,ИПН).
4.Дт 7210-Кт 3210,3150.
4.Дт 3350-Кт 3120,3220.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Янв 18, 2011 09:18:46
|
|
|
Спасибо большое за ваш ответ,
маленький нюанс: мы не удерживаем у сотрудника из з.п., мы ему дарим его.
Поэтому, основываясь на ваших проводках, предлагаю вот эти:
1). Дт-2420 Кт-2410 - списание износы
2). Дт-2410 Кт-3350 - "кинули" всё на з.п. сотруднику
3). Дт-7210 Кт-3350 - начислили доход, плюс (+20% ОПВ и ИПН)
4). Дт-3350 Кт-3120/3220 - удержание ИПН и ОПВ
ну вот, вроде как вырисовалось....
Хотела спросить, мне просто всё сделать в журнале "Операция (Бух и нал. учет)" (типа, ручной проводкой)?
Спасибо большое.
М.
Добавлено спустя 30 минут 24 секунды:
Подскажите, какими документами нужно оформить данную хоз. операцию?
Думаю, проводить лучше через документы, чтобы была возможность распечатать готовые накладные и т.д.?
(я относительно новенькая в работе с 8-ой, еще не все возможности знаю).
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Янв 18, 2011 09:52:37
|
|
|
Мариванна,
| Мариванна говорит: |
).
2). Дт-2410 Кт-3350 - "кинули" всё на з.п. сотруднику
1).Дт-7210 Кт-3350 - начислили доход, плюс (+20% ОПВ и ИПН).
Обратите внимание:
1.Начисление дважды.
2.Дт-2410 Кт-3350 |
-Проводка некорректна.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 18, 2011 09:55:16
|
|
|
| Мариванна говорит: |
|
2). Дт-2410 Кт-3350 - "кинули" всё на з.п. сотруднику |
интересно, как 3350 у вас закроется? что значит "кинули"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 18, 2011 10:01:12
|
|
|
Да. 3350 не закроется...
А как лучше сделать и в каких журналах?
Спасибо.
Добавлено спустя 9 минут 3 секунды:
Тогда вот такие проводки?
1). Дт-2410 Кт-2410 - списана амортизация
2). Дт-3350 Кт-2410 - отнесено на з.п. сотруднику
3). Дт-7210 Кт-3350 - начислен доход
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Янв 18, 2011 10:17:05
|
|
|
Может вам уже в вопросах по 1С8 задавать?
По опыту 1С7 - для списание ФА - есть докумет такой, там проводки по списанию формируются. Но у вас не просто списание - у вас по сути реализация, поэтому я бы выбрала документ по ФА, который называется реализация ФА(хорошо если бы там можно было корреспонденцию выбрать 3350). Ну а уже расчёты с "покупателем" уже делала бы видимо бух справкой. Вообще - раз "бесплатно" отдаёте, то я бы в доход сотрудника поставила бы только для определения ИПН (в 1С7 есть такая возможность)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 18, 2011 10:40:47
|
|
|
Вот, смотрите все, у кого вопросы по этой теме, покопавшись, разобралась:
Думаю, что правильно, хотя всё еще открыто для советов и предложений:
ПРОВОЖУ ВСЁ В ЖУРНАЛЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА - "СПИСАНИЕ О.С."
1). Дт-7210 Кт-2420 - Начислена амортизация за месяц (за январь 2011)
2). Дт-2420 Кт-2410 - Списана амортизация
3). Дт-3350 Кт-2410 - Списана остат. ст-сть ОС на доход работника
(там в в "Списании ОС" меняю счет списания затрат на 3350 и выбираю ФИО нужного сотра).
Документ, который предлагает мне эта операция - форма ОС-4 "Акт на выбытие (списание) ОС".
Затем, начисляю доход либо в стандартных журналах по учету зар.платы, либо ручной проводкой.
Вот и все, вроде.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Янв 18, 2011 10:44:02
|
|
|
| Мариванна говорит: |
|
Дт-3350 Кт-2410 - Списана остат. ст-сть ОС на доход работника |
это проводка не говорит о доходе.
Если бы проводка была Д.... К 3350- тогда доход
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Янв 18, 2011 10:57:41
|
|
|
Она "говорит" о том, что сотруднику "заплатили ноутбуком".
Начислен он будет вот этой проводкой:
7210 3350
Профессионалы могут подключиться? - спасибочки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Янв 18, 2011 12:06:31
|
|
|
| Мара говорит: |
|
Но у вас не просто списание - у вас по сути реализация, поэтому я бы выбрала документ по ФА, который называется реализация ФА(хорошо если бы там можно было корреспонденцию выбрать 3350). Ну а уже расчёты с "покупателем" уже делала бы видимо бух справкой. Вообще - раз "бесплатно" отдаёте, то я бы в доход сотрудника поставила бы только для определения ИПН (в 1С7 есть такая возможность) |
Мара, пожалуйста, распишите поподробнее, похоже, вы правы, что безвозмездную передачу надо делать через "передачу ОС", т.к. все это облагается еще и НДС.
Только как поменять там корреспонденцию счетов?
Спасибо большое.
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
В частности, что ставить в колонке "счет учета доходов"?
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
Мы же ничего не выручаем, т.к. отдаем безвозмездно, при этом платим НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Янв 18, 2011 13:08:27
|
|
|
Чтобы не мучиться формой, я просто отражу суть ручной проводкой, в журнале "Операция" и буду спать спокойно:
7210 2420 - начислена амортизация за янв 2011
2420 2410 - списана накопл. амортизация
3350 2410 - списана остат. ст-сть ОС
3350 3130 - начислен НДС (12% от остат. стоимости ОС)
Затем, там же в этой же операции:
7210 3350 - начислен доход работника
3350 3220 - удержаны ОПВ
3350 3120 - удержан ИПН
Вот и все, думаю, незачем ломать голову какими документами оформлять, если есть ручная операция.
Слишком много времени занимает раздумывание над тем, как это правильно отразить через документ.
Всем спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
