| Курсовая и суммовая разница - какая из них относится на вычеты
|
|
|
|
#1 Чт Июл 22, 2010 16:04:07
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=364052#364052
Объясните пожалуйста вопрос по курсовой разнице. С импортом сталкиваюсь впервые. Перечитала все ветки по данной информации и запуталась совсем. У нас ИП ОУР. Учет ведется в 1С 7.7 релиз 7.70.264
У нас была предоплата за товар 02.04.09 г. 3060,5 Евро по курсу конвертации 201,71 (официальный курс на дату 199,34)
Затем поступил товар на сумму 37060,5 Евро дата на штампике в ГТД 09.04.09 г. - официальный курс 199,38
27.04.09 г. сделали окончательный расчет на сумму 34000 Евро по курсу конвертации 200,08 (официальный курс НацБанка РК 199,37).
Делаю так:
02.04.09 провожу предоплату 3060,5 - в справочнике валют ставлю официальный курс Нац. Банка 199,34, а в выписке под суммой в валюте курс конвертации. Выходит 3060,5*199,34 = 610080,07 тенге
09.04.09 делаю приход товара по средневзвешенному курсу (199,34*3060,5+199,38 на дату ГТД*34000)/37060,5 = 199,376 получается 37060,5*199,376 = 7388974,248
27.04.09 провожу окончательный расчет в справочнике валют ставлю официальный курс Нац. Банка на эту дату 199,37, а в выписке под суммой в валюте курс конвертации. 34 000*199,37 = 6778580 тенге
Какая у меня должна получиться курсовая разница при этом? Какую курсовую разницу включать в вычеты для определения налогооблагаемой базы подоходным налогом? 
Очень прошу не оставить мой вопрос без внимания. У нас приближается проверка и хочется чтобы все было верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июл 22, 2010 16:17:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
у меня получается так:
7388974,248 - 610080,07 = 6778894,178
6778580 - 6778894,178 = 314,178 - положительная курсовая разница пойдет на доход
а разница по конвертации - суммовая разница полностью берется на вычет(доход)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июл 22, 2010 16:29:13
|
|
|
А суммовая разница - это разница между суммами по курсу Нац. Банка и по курсу конвертации в выписке и она должна формироваться на счете 1022? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июл 22, 2010 16:41:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
у меня тоже получилось как у Нагайны
02.04.09г (201,71-199,34)*3060,5=7253,38 - суммовой перекос убыток , проводка ДТ 7470 КТ 1020
27.04.09 (200,08-199,37)*34000=24140 - суммовой перекос убыток
(199,38-199,37)*34000=340 - курсовая разница доход
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июл 23, 2010 13:14:38
|
|
|
| Amber_2009 говорит: |
|
А суммовой перекос идет на вычеты или нет для определения ИПН? |
да, строка 100.00.057
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Июл 24, 2010 10:52:24
|
|
|
| Amber_2009 говорит: |
|
А суммовой перекос идет на вычеты или нет для определения ИПН? |
| Балжан76 говорит: |
|
да, строка 100.00.057 |
Подскажите пожалуйста на какую статью НК можно сослаться?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Июл 24, 2010 11:41:14
|
|
|
Значит ИП на ОУР имеет право на вычет отрицательной суммовой и курсовой разницы?
А если у меня отрицательная суммовая разница 10 000 тг., и положительная курсовая разница 2 000 тг. от одной операции, то я на вычет должна взять 8 000 тг.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Июл 24, 2010 12:17:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Amber_2009
Это разные понятия суммовая (точнее разница при пересчете курса валют) и курсовая. Их надо разделять. У вас будет все отдельно, по курсовой: будет доход от курсовой разницы 2 000 тг., а суммовая разница будет в числе прочих расходов (т.к. это доход банка)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
