| КПН расчет текущ платежей
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Ноя 28, 2006 15:58:42
|
Сообщить модератору
|
|
В НК г.Астана сами налоговики утверждают что согласно статьи 126 пункт 8 корректировка сдается по предстоящим месяцам, а если предстоящий декабрь, значит сдать нужно до 1 декабря 2006 года.
Уже несколько клиентов консультировались и им сказали, что раньше не обращали внимание на это, а теперь за несвоевременную сдачу будет штраф.
Кто что знает еще - осталось два дня???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Ноя 28, 2006 17:24:54
|
Сообщить модератору
|
|
п .8 ст 126 "Налогоплательщик ВПРАВЕ в течение налогового периода предоставлять скорректированные расчеты ЗА ПРЕДСТОЯЩИЕ МЕСЯЦЫ налогового периода..."
Налоговый период - 01.01.06-31.12.06. За декабрь нам предстоит оплатить не позднее 20-числа очередной платеж. НК МФ сам утверждал, что срок подачи корректировок - до 20.12.06г включительно. При желании можно поднять подшивки ББ . Причем , по-моему, уже года два мы сдаем кор-ки до этой даты. Лавочку по ограничению сроков необоснованно местными НК прикрыли .
И потом, на каком основании штраф? Если штраф и будет, то только по итогам года при сдаче формы 100.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Ноя 28, 2006 17:32:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Julija говорит: |
|
ЗА ПРЕДСТОЯЩИЕ МЕСЯЦЫ |
впереди только декабрь. 
| Julija говорит: |
|
НК МФ сам утверждал, что срок подачи корректировок - до 20.12.06г включительно. При желании можно поднять подшивки ББ |
если не затруднит..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Ноя 28, 2006 17:54:36
|
Сообщить модератору
|
|
есть подозрение, что НК ищет себе легкую статью штрафов.Есть налоговый кодекс и его никто не отменял. То что читает и не видит налоговый инспектор, не наша с вами вина. С Джулией соглашусь полностью, даже не надо поднимать подшивку и смотреть письма(толку-то от них...) Цель расчета откорректировать сумму авансовых платежей, если разница между начисленными в предыдущем расчете с предварительными расчетами дохода имеют место. Обязанность налогоплательщика в этом и состоит, что бы управиться до 20 декабря и выровнять сумму исчисленного налога по авансовым расчетам и платежам и фактическим.И доплатить до 20 декабря эту самую разницу.И 31 декабря закроется налоговый период, и его, этот период, тоже кстати никто не отменял.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Ноя 28, 2006 18:34:23
|
Сообщить модератору
|
|
Согласен с tehvest цель расчета откорректировать сумму авансовых платежей. Так как последний срок в году оплаты до 20 декабря, значит необходимо его скорректировать до 20 и оплатить до 20 декабря.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Ноя 28, 2006 19:41:53
|
Сообщить модератору
|
|
а я добавлю в свою классификацию хоз. операций Раздел "Ситуации "без проводок" - Новогодние шутки и розыгрыши от НК...
Добавлено спустя 6 минут 49 секунд:
Или можно с проводками, по управленческому учету.
Раздел ПС УУ "Беспредел"
Дт счета "Наезды не по понятиям" - Кт Счета "Чувство дискомфорта ии беспокойства у ГБ"
после общения на форум и разбора ситуевины
Дт ЧДБ ГБ - Кт "Накопленный опыт разбора наездов"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Ноя 28, 2006 20:26:38
|
|
|
А Дт счета "Наезды не по понятиям" так и не закрылся.
Эх, вот так и в жизни остается сальдо у :kill: этих наездов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Ноя 29, 2006 10:49:56
|
Сообщить модератору
|
|
Письмо Налогового комитета по городу Алматы от 9 марта 2006 года № 04.3-07/3113
Просим вас проконсультировать нас по вопросу авансовых платежей по КПП. Наша организация получила прибыль за январь месяц, превышающую наши авансовые платежи по КПП. Мы сдали форму 101.01 до 20 января 2006 года. Имеем ли мы право сдать дополнительный расчет по КПП по форме 101.01. Или же мы должны сдать дополнительный расчет по форме 101.02, который сдается с апреля по декабрь 2006 года. Как считается прибыль, помесячно или поквартально.
Налоговый комитет по г. Алматы, на ваш запрос сообщает следующее.
В соответствии с п. 8 ст. 126 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить скорректированный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода с письменным обоснованием причин корректировки, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период.
Таким образом, не зависимо от того, какой результат от хозяйственной деятельности получен налогоплательщиком в течение первого квартала, сумма авансовых платежей на этот период остается неизменной, так как базой для ее определения является сумма начисленных среднемесячных авансовых платежей за предыдущий налоговый период.
Пунктом 2 ст. 126 Налогового кодекса определено, что суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
На основании изложенного, периодом, в котором вы имеете право производить корректировку сумм авансовых платежей, является период с апреля по декабрь месяц. При этом, если в течение налогового периода у вас возникнут новые обстоятельства связанные с изменением налоговых обязательств, корректировка сумм авансовых платежей может быть, осуществлена только по предстоящим месяцам. Предельным сроком для корректировки является 20 декабря налогового периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 29, 2006 12:57:29
|
|
|
Добрый день! 
Подскажите, пожалуйста, при сдаче корректировки по расчету авансовых платежей по КПН нужно именно в день отправки отчета предоставлять письмо с объяснением причин сдачи доп.расчета? 
Была у нас проблема, так, кстати, и с октября месяца и не решилась:
17 октября отправили ф.101.03, оплатили АП в этот же день,а письмо в НК принесли только 20 октября ввиду личных обстоятельств раньше не получилось (написала объяснительную, приложила даже больничный лист), так они сразу же нам выписали штраф... за "несвоевременное предоставление письма".... правомерно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Ноя 29, 2006 13:25:20
|
Сообщить модератору
|
|
Ну так 20-го же октября. В НК сказано "до 20-го", это означает "включительно".
Оспаривали? Уплатили?
Добавлено спустя 9 минут 29 секунд:
В смысле - платили ли штраф?
Добавлено спустя 27 минут 2 секунды:
Еще раз перечитала письмо НК в посте (13).
По идее каких-либо дат для предоставления корректирующих расчетов нигде не указано. В письме НК сказано "...периодом, в котором вы имеете право производить корректировку сумм авансовых платежей, является период с апреля по декабрь месяц."
Так же не указано, что письменное обоснование должно быть предоставлено день в день с формой отчетности. В НК сказано, что письменное обоснование в принципе должно быть предоставлено.
имхо, не правомерно. Так что вы должны были обжаловать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 29, 2006 15:34:33
|
|
|
Нет, мы ничего не платили и даже еще не забрали постановление... мы инспектору так и сказали, не разберемся здесь, пойдем дальше, шеф у меня упертый по этому поводу, как только нам про "нарушение" законодательства сказали, мы сразу же к зам.преду НК пошли он сам малость был в недоумении, что же мы все-таки нарушили)), а потом сказал, что п.8 ст.126 НК подразумевает одновременность предоствления отчета и письма. И вот у нас нарушение по ст.219 КоАП.
Платить штраф скорей всего не будем, будем разбераться.
Огорчило меня поведение инспектора, говорит, а что для вас 10МРП такая большая сумма, заплатите и меньше головной боли....
Сумма то и небольшая, но где справедливость????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Янв 11, 2007 12:41:44
|
Сообщить модератору
|
|
1,Скажите пожалуйста, если в 2006г. поитогам 100 формы пареплата налога, в 2007 г. мы не можем подать расчет на уменьшение?
2, Слышал что переплату можно перекинуть в счет других задолженностей по налогам, разъясните как это сделать и в НК и в базе 1С
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Янв 11, 2007 12:50:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Вован говорит: |
|
1,Скажите пожалуйста, если в 2006г. поитогам 100 формы пареплата налога, в 2007 г. мы не можем подать расчет на уменьшение? |
можете, в" расчете после сдачи декларации"
| Вован говорит: |
|
2, Слышал что переплату можно перекинуть в счет других задолженностей по налогам, разъясните как это сделать и в НК и в базе 1С |
Пишите письмо в комитет. Есть определенная форма у налоговиков. Только перед этим ознакомьтесь с правилами перекидки. Найти правила не могу сейчас. Может у кого есть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Янв 11, 2007 16:02:33
|
Сообщить модератору
|
|
Проводки. Например перекинули переплату с КПН на ИПН.
Можно, конечно, дать и такие
Дт 639.1 Кт 631
но чаще всего налоговые отчеты в программах заточены на то, что оборот кредитовый - это начисления, а оборот дебетовый - это уплата.
По этой причине, раз мы меняем оплату, а не начисления, значит должен быть затронут дебетовый оборот. Кредитовым счетом в этом случае будет выступать некий транзитный. Напр.999
Дт 639 Дт 999 черным
Дт 631 Дт 999 красным
В роли транзитного счета некоторые используют 727 счет
В 1С не сильна, но думаю там есть журнал операций "Прочие проводки"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
