| Какие налоги нужно оплатить и какие сдать отчеты за перевозку на судне до порта.
|
|
|
|
#1 Чт Май 13, 2010 12:56:43
|
|
|
Здравствуйте, по импорту получили яблоки с Польши по ГТД фактурная стоимость было меньше таможенной стоимости, разница на перевозку груза до порта Актау, в документа от этой компании на англ. языке написано фрахт порт Актау 1 вагон, это мне так перевили. Какие налоги я должна оплатить за эту компанию и какие по нему сдать отчеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Май 17, 2010 10:14:56
|
|
|
Геннадьевна перевозку делала другая фирма, оплачивала отдельно, условия поставки FCA Тренчин.
Добавлено спустя 13 минут 6 секунд:
Оплаты были с октября месяца, отчеты не сдавала, сколько по документам столько и оплачивали, что делать? Как я поняла нужно сдать отчеты по 101.04. Можно сегодня сдать отчет и как быть с 10% которые нужно было с них удержать?
Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:
| Салтанат говорит: |
|
Оплаты были с октября месяца |
Я ошиблась 1-ая оплата была 08.12.09., а документ от 01.12.09 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Май 18, 2010 10:40:06
|
|
|
Я за первый квартал сдала отчет по 101.04 в последний день успела сумма начисленных и выплаченных доходов получилось 10 861 169 тг. сумма подох. налога 543 058. Оплатили 10 318 111 тг. Я правильно посчитала слишком большая сумма ПН к оплате может нужно было, что то минусовать с доходов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Май 18, 2010 11:16:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
ст.192
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
...16) доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках, а также внутри Республики Казахстан.
В целях настоящего раздела международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан.
Международными перевозками в целях настоящего раздела не признаются:
перевозка, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан, а также исключительно между пунктами внутри Республики Казахстан;
|
В вашем случае перевозка международная:Словакия-Казахстан
| Цитата: |
Статья 194. Ставки подоходного налога у источника выплаты
Доходы нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, из источников в Республике Казахстан подлежат ...
5) доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках - 5 процентов; |
вычитать ничего не можете. Кроме того нужно посмотреть договор с перевозчиком: за чей счет налоги. Если за ваш, то КПН платите зсвой счет и на вычеты не берете. А перевозчику выплачивается полная сумма.
Я правильно поняла, что перевозчик-нерезидент и не зарегистрирован в оффшоре?
| Салтанат говорит: |
|
Я правильно посчитала слишком большая сумма ПН к оплате может нужно было, что то минусовать с доходов. |
| Цитата: |
статья 193. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты
1. Доходы юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, облагаются подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов.
|
Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:
| Салтанат говорит: |
|
Я ошиблась 1-ая оплата была 08.12.09., а документ от 01.12.09 г. |
за 4 квартал 2009тоже нужно было 101.04.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Май 18, 2010 11:24:27
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
вычитать ничего не можете. Кроме того нужно посмотреть договор с перевозчиком: за чей счет налоги. Если за ваш, то КПН платите зсвой счет и на вычеты не берете. А перевозчику выплачивается полная сумма.
Я правильно поняла, что перевозчик-нерезидент и не зарегистрирован в оффшоре? |
Перевозчик нерезидент, а про оффшор незнаю, это где можно посмотреть. В договоре ничего не написано, про налогов можно дописать они на все согласны, я просто сейчас все инвойсы меняю, например одна перевозка 7378,95 у.е - 5% ПН 7010 к оплате, на самом деле до этого было 7010 у.е. по инвойсу, с ними уже договорились что будем менять все инвойсы. И если все это поменять 543 058 тг я могу взять на вычеты? Просто сумма 543 058 меня смущает, никогда не платила такие налоги.
Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды:
| Геннадьевна говорит: |
|
за 4 квартал 2009тоже нужно было 101.04. |
Поздно поняла, эту сумму за 4 кв. включила в 1 кв., может не заметят. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Май 18, 2010 12:09:16
|
Сообщить модератору
|
|
| Салтанат говорит: |
|
я просто сейчас все инвойсы меняю, |
Как у вас просто. Вы ведь стоимость перевозки до границы включали в таможенную стоимость, в таможне тоже счета замените?
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
| Салтанат говорит: |
|
а про оффшор незнаю, это где можно посмотреть. |
В кой стране перевозчик зарегистрирован?
Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды:
| Салтанат говорит: |
|
И если все это поменять 543 058 тг я могу взять на вычеты? |
Если будет удержано с перевозчика, то сумма налога на затраты совсем не попадет:
Дт 1330 Кт 3310 7378,95 уе сумма по инвойсу
Дт 3310 Кт 3190 368,95 уе удержан налог у источника выплаты.
Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:
| Салтанат говорит: |
|
Поздно поняла, эту сумму за 4 кв. включила в 1 кв., может не заметят. |
Если в 1 кв включили, то обязательно заметят и накрутят по полной.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Май 18, 2010 12:17:22
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
Как у вас просто. Вы ведь стоимость перевозки до границы включали в таможенную стоимость, в таможне тоже счета замените? |
Что делать? Я вообще про это не подумала, а отчеты сдала? Перевозчик зарегистрирован в Польше.
Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:
А в таможенную стоимость входит начисленная сумма или сумма к оплате по перевозке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Май 19, 2010 10:46:00
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
Если в 1 кв включили, то обязательно заметят и накрутят по полной. |
А как могут заметить, и в таможенную стоимость как сумма включается 7378,95 или 7010 оплаченная сумма перевозчику?
Добавлено спустя 48 секунд:
Помогите, разобраться я совсем запуталась?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Май 19, 2010 19:41:55
|
|
|
| Елена Т говорит: |
сумма инвойса-100
удерживается КПН -20
сумма по инвойсу к выплате-80 |
А какая сумма должна быть включена в таможенной стоимости 100 или 80?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Май 20, 2010 10:14:01
|
|
|
| Elen говорит: |
|
В таможенную стоимость включается сумма оказанных услуг, т.е. 100 |
Почему ведь сумма к выплате нерезиденту 80 у.е.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Май 20, 2010 10:19:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Салтанат говорит: |
|
Почему ведь сумма к выплате нерезиденту 80 у.е. |
Потому что в инвойсе будет 100 у.е. Эти 100 у.е. и есть сумма оказанных услуг. Из 100 у.е.удерживаете (именно удерживаете, а не платите за свой счет)20 у .е и выплачиваете нерезиденту 80 у.е.
А в таможенную стоимость входит сумма по инвойсву, а не сумма оплаты
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Май 20, 2010 10:28:11
|
|
|
| Elen говорит: |
|
Потому что в инвойсе будет 100 у.е. Эти 100 у.е. и есть сумма оказанных услуг. Из 100 у.е.удерживаете (именно удерживаете, а не платите за свой счет)20 у .е и выплачиваете нерезиденту 80 у.е. |
Я вообще запуталась, у меня было по инвойсу 80 у.е. и в таможенной стоимости, потом мне посоветовали поменять инвойс на 100 у.е. выделить 20 у.е. ПН и к оплате сделать 80 у.е., я с перевозчиком договорилась все поменяла, сдала отчет 20 у.е. оплатила в НД. Как мне теперь нужно сделать у меня остались прежние инвойсы с 80 у.е. где про ПН ничего не написано и в договоре ничего нет как посчитать с 80 у.е. КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Май 20, 2010 11:17:46
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
Как мне теперь нужно сделать |
Как вариант - в дальнейшем оплатить перевозчику меньше, т.е. удержать с 80 у.е. подоходный налог. И сдать дополнительные формы 101.04 в тех периодах, в которых Вы произведете удержание. Уплатите пеню. Если 101.04 не сдавались, как очередные - хуже. Будет штраф.
| Салтанат говорит: |
|
как посчитать с 80 у.е. КПН? |
80*20%=16 у.е. К оплате перевозчику: 80у.е - 16 у.е. = 64 у.е.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Май 20, 2010 11:25:44
|
|
|
| Кондрат говорит: |
|
80*20%=16 у.е. К оплате перевозчику: 80у.е - 16 у.е. = 64 у.е. |
Я уже оплатила перевозчику 80 у.е. сдала отчет 80/95%=84,21 сумма начисленных и выплаченных доходов, сумма ПН к оплате 4,21. Вопрос как теперь мне сдать доп. отчет, что бы эта сумма оплаченная перевозчику осталась 80 у.е. они нам деньги возвращает не будут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Май 20, 2010 11:34:30
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
80/95%=84,21 |
странная арифметика у Вас.
| Салтанат говорит: |
|
как теперь мне сдать доп. отчет |
Если собираетесь работать дальше с этим перевозчиком, то
| Кондрат говорит: |
|
в дальнейшем оплатить перевозчику меньше, |
| Салтанат говорит: |
|
что бы эта сумма оплаченная перевозчику осталась 80 у.е. |
ИМХО, никак.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Май 20, 2010 11:41:28
|
|
|
| Елена Т говорит: |
По договору какая сумма у Вас, прописано про удержание КПН?
По идее если удерживаете то 4500 это 95%, значит сумма начисления 4500/95%=4736,84
Вот 4736,84*5%=4736,84-4500=236,84
Месяц заполняете тот в котором произошла выплата. |
По этому примеру и посчитала.
Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:
| Кондрат говорит: |
|
Если собираетесь работать дальше с этим перевозчиком, то |
Работать дальше с ними не будем. Даже если на вычет не брать этот налог, никаких других вариантов нету? Может как то можно выйти из этой ситуации 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Май 20, 2010 13:25:24
|
|
|
Геннадьевна, скажите пожалуйста сумма 543059 получилось 10 318 108 сумма по инвойсу/95% = 10 861 166 * 5% = 543059 тг. Я так сдала отчеты, теперь думаю, нужно наверное сделать допотчет на 10 318 108 / 105 * 5 = 491 338 ПН в том числе. И отнести на 7210 невычеты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Май 20, 2010 16:59:33
|
|
|
В налоговой сказали, что КПН 5% считается как в том числе, например как НДС оплачиваем перевозчику 6666,67 КПН 333,33 сумма начисленная 7000. А не так как я посчитала 7000-5% оплачиваю перевозчику 6650, а ПН 350.  совсем запуталась
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Май 20, 2010 17:30:04
|
Сообщить модератору
|
|
Салтанат :evil:
Я сейчас выматерюсь и пусть меня патрон накажет.
В сентябре 2009 на этот же самый вопрос вас ответы весь форум разжевывал в 100 сообщениях, а для НДС еще и отдельную ветку выделили.
Все вопросы абсолютно те же, только яблоки возили не из Польши, а из турции. И КПН там выкручивали и форму с вами заполняли. Вы не удосужились перечитать свои сообщения, опять не сдали отчет и включили здесь дурочку.
http://balans.kz/viewtopic.php?p=246929#246929
Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:
А патрон вам еще схемы рисовал, чтобы помочь разобраться. :evil:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Май 20, 2010 17:46:13
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
КПН там выкручивали и форму с вами заполняли |
Я хочу теперь знать правильно я посчитала или нет, так как в налоговой говорят, что не правильно посчитано
В этой ветке было так:
По договору какая сумма у Вас, прописано про удержание КПН?
По идее если удерживаете то 4500 это 95%, значит сумма начисления 4500/95%=4736,84
Вот 4736,84*5%=4736,84-4500=236,84
Месяц заполняете тот в котором произошла выплата.
А в налоговой говорят, что должно быть так 4725 сумма начисления, а КПН 225. нерезиденту 4500
Я этот отчет уже сдала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Май 20, 2010 19:30:55
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
Я сейчас выматерюсь и пусть меня патрон накажет. |
Я вас понимаю, но и вы меня поймите, я что то начала по этому отчету понимать, потом сходила в НК, там сказали, что вообще так не считают. Я все сделала так как писали в форуме, мне нужно знать правильно ли я считаю, если я не удержала с нерезидента КПН, а оплатили по инвойсу например сумму 4500 и по таможенной стоимости проходит 4500, как мне в данной ситуации правильно посчитать КПН сдать доп.отчет и по бухгалтерии отнести на невычеты? И правомерно ли, то что я не удержала с нерезидента КПН, а было оплачено за счет компании. Или проверяющим все равно, главное было посчитано и уплачено.
Расчет 4500/95% =4736,84 сумма доходов ст.101.04.001, 236,84 КПН по ст. 101.04.02 или 4500 сумма доходов и 4500/105*5= 214,29 КПН как мне сказали в налоговой в отделе разъяснении.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Май 20, 2010 20:54:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Салтанат говорит: |
|
но и вы меня поймите |
Ладно уж, добивайте. Кто, как не баланс, поможет.
| Салтанат говорит: |
|
И правомерно ли, то что я не удержала с нерезидента КПН, а было оплачено за счет компании. Или проверяющим все равно, главное было посчитано и уплачено. |
| Цитата: |
Статья 192 пункт 2. Доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является сумма подоходного налога, исчисленная с доходов нерезидента в соответствии с положениями настоящего Кодекса и уплаченная в бюджет Республики Казахстан налоговым агентом за счет собственных средств.
|
| Салтанат говорит: |
|
мне нужно знать правильно ли я считаю, если я не удержала с нерезидента КПН |
Вот как раз по этой теме хорошая ветка, чего повторяться, изучайте.
http://balans.kz/post277470.html#277470
Я придерживаюсь мнения, что раз налог не удержали, все равно считать сумму налога нужно 4500*5%=225, налог на 7212, ст.192 п.2 как страховка в вашем случае, но есть и другие мнения, принимать решение вам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
за ваше терпение, просто мне не больше не у кого спросить.