Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Отнесение расходов на вычеты
    Отнесение на вычеты по КПН расходов
    отнесение расходов на вычеты в форме 220.00
    Отнесение командировочных расходов на вычеты по КПН.
    Отражение расходов по командировке в Форме 201 и отнесение на вычеты
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Отнесение на вычеты расходов по неполностью оформленным документам     
    Ray
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Сб Сен 05, 2009 20:11:42 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=272415#272415

    Столкнулась с таким оформлением документов. По авансовым отчетам оплачивались определенные услуги (уборка мусора на территории, оплата коммунальных услуг по арендованному помещению) - имеются фискальные чеки и квитанции к ПКО, в которых указан плательщик правильно - именно то предприятие, о котором идет речь. Однако в деле нет актов выполненных работ и счетов-фактур, как нет и заключенных на какие-либо услуги договоров.
    Возможно ли такие кассовые расходы взять на вычеты? Кто либо сталкивался?
    И вообще оплата коммунальных услуг должна идти ведь от хозяина - арендодателя? Однако здесь плательщиком указывается арендатор. Соответственно, если деньги пробиваются по кассе, это определенно доход поставщика услуг. Может, на этом основании можно все-таки взять на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Сен 05, 2009 20:21:16   

    Кассовые документы только подтверждают факт оплаты- это могут платежи как за оказанные услуги, так и предоплата
    Поэтому обязательно для отнесения на вычеты необходим акт выполненных работ, а для отнесения НДС в зачет обязательно счет-фактура.То что арендатор является плательщиком комуслуг-это нормально. У нас в договоре аренды написано что я плачу за арендованную площадь, а самостоятельно (арендатор) заключаю договора и в дальнейшем оплачиваю услуги связи,энергоносители и т.д.Кроме того скользкий вопрос например с той же электроэнергией-явно арендодатель не имеет право выставлять сч/ф на тепло, электроэнергию т.к. это лицензируемый вид деятельности.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ray
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Сб Сен 05, 2009 20:26:05 Сообщить модератору   

    В добавление к сказанному. Предприятие неплотельщик НДС, общеустановл режим. Имеются еще фискальные чеки по закупленным кацтоварам. В чеке полные перечень товара с таксировкой. Но к нему нет ни накладных, ни счетов-фактур. Ставим на оприходование материала и списываем на вычеты. Верно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Сен 05, 2009 20:43:12   

    Если сомневаетесь , то попробуйте для подстраховки запросить для полного комплекта документов на приход накладную/счет-фактуру,но возможно так как не были предоставлены реквизиты юрлица , вас провели как физлицо.Кроме того обычно в таких торговых точках написано объявление в течение скольких дней вы можете оформиться.Если события до 2009г., то не только приходовали ТМЦ по ФЧ,тем более как вы пишите что есть таксировка , но и относили НДС в зачет. Считаю что если Ваш ФЧ соответствует всем реквизитам, то относите все на вычеты , ведь в любом случае это документ подтверждающий расходы с предпринимательской деятельностью.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Сб Сен 05, 2009 20:44:29 Сообщить модератору   

    Ray говорит:
    Имеются еще фискальные чеки по закупленным кацтоварам. В чеке полные перечень товара с таксировкой. Но к нему нет ни накладных, ни счетов-фактур. Ставим на оприходование материала и списываем на вычеты. Верно

    Нет в новом НК формулировку про чеки ККМ изменили. На семинаре в Алматы (в феврале) несколько раз подчеркивали, что по кассовому чеку нельзя относить на вычеты и в зачет по НДС.

    Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

    Мало того, даже по счетам-фактурам нельзя на вычеты, т.к. по ним относится только НДС в зачет.
    На вычеты по КПН - только по актам и накладным.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Сен 05, 2009 21:35:37   

    Kenga, но уже по следам проведенных семинаров по НК 2009 г. выпущен Сборник вопросов и ответов во главе с Ергожиным , и вот вопрос №21,часть 1 дает ответ по поводу приобретений по чекам ККМ.
    Как резюме написано дословно: "при этом для признания указанных расходов в качестве вычетов, помимо документа , подтверждающего оплату стоимости ГСМ,ТОО следует подтвердить соответствующими документами факт использования приобретенных ГСМ для целей деятельности, направленной на получение дохода." (акты на списание)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вс Сен 06, 2009 02:14:08 Сообщить модератору   

    Вот интересно, получается, ГСМ фактически можно списывать на основании чека (акты-то на списание всегда можно самим нарисовать, это внутренний документ). Но на основании каких статей они делают такой вывод? Вы не могли бы полностью привести ответ?
    В любом случае этот ответ касается только ГСМ, а в этой ветке речь идет об услугах по аренде и по содержанию помещения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вс Сен 06, 2009 11:55:57   

    Kенга , написано очень много,а сканера нет дома. А вопрос звучит так - последняя фраза -Можно ли относить вышеперечисленные расходы по чеку ККМ на вычеты по КПН? Я думаю что сейчас у многих есть эта брошюра, и боюсь попасть на нарушение авторских прав, хотя не написано что перепечатка или ссылка запрещена. А то что ГСМ или канцтовары я думаю нет разницы, так как и то и другое ТМЦ и списываються аналогично-актами на списание.
    Посмотрите сообщение № 3 Ray как раз и пишет по чекам на канцтовары. Я постом №2 ответила по аренде и вроде ни у никого нет дополнений, хотя тема то о неполностью оформленных документах?Считаю что нарушений нет в сообщениях.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ray
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Сен 07, 2009 14:28:29 Сообщить модератору   

    Только сейчас до компьютера добралась. Большое спасибо за разъяснения.
    Посмотрела в ст. 100 налогового кодекса. Не нашла там пояснения по поводу фискальных чеков, там все просто: Относим на вычеты
    Цитата:
    ...при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода...


    Kenga, по поводу фискальных чеков более подробно написано все же в разделе НДС, т.е. действительно не имеем права относить в зачет, если в наличии только чеки и нет сч-фактуры.
    В нашем случае мы не заинтересованы в зачете по НДС.

    Фиг с ними, со счетами-фактурами, никто не будет их уже создавать за прошлый период. Получается, чтобы подстраховать себя, надо бы попытаться получить акты вып работ по уборке территории и по ком услугам?
    эти-то суммы все равно сидят у поставщиков в доходах, правильно? Просто акты - это такая вещь, которая подтверждает сам факт выполнения услуг, а также уточняет дату признания дохода-расхода.

    По канцтоварам все же склоняюсь к тому, что можно приходовать товар по ФЧ и списывать внутренним актом. Нарушений по вычетам с целью обложения КПН не должно быть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Shahin
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Май 08, 2011 13:50:07   

    Здравствуйте !
    Подняла старую тему чтобы уточнить.
    Подскажите пожалуйста,на основании каких документов можно относить на вычеты товары приобретенные для предпринимательской деятельностью.Предприятие работает без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вс Май 08, 2011 14:53:06   

    вопрос не очень понятен, товары, приобретенные не на вычеты идут, а идут на склад ТМЗ (товар ли, материалы ли, а может даже ОС ли...) по цене приобретения пополняют ТМЗ
    вы что спросить хотели?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Вс Май 08, 2011 15:22:14 Сообщить модератору   

    Думаю, Shahin интересует вопрос, обязательно ли нужна накладная, если есть чек ККМ.
    Советую почитать вот эту ветку http://balans.kz/viewtopic.php?p=424482

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Shahin
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Май 10, 2011 02:41:55   

    Рита говорит:
    Думаю, Shahin интересует вопрос, обязательно ли нужна накладная, если есть чек ККМ.
    Советую почитать вот эту ветку http://balans.kz/viewtopic.php?p=424482

    Да правильно вы меня поняли.Прочла я там.А достаточно товарного чека и кассового?
    И еще обычно при требовании документов все дают,приходный кассовый ордер ,кассовый чек и счет фактуру,на основании которых мы относим на вычеты.Кстати мы не плательщики НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Вт Май 10, 2011 08:29:11 Сообщить модератору   

    Shahin говорит:
    приходный кассовый ордер ,кассовый чек и счет фактуру,на основании которых мы относим на вычеты.

    Где написано, что эти документы являются основание для вычета?
    Shahin говорит:
    А достаточно товарного чека и кассового?

    А вот товарного чека, оформленного с соблюдением всех требований к первичному документу - достаточно.
    Кассовый чек с перечнем товара можно притянуть по письмк НК, которое я только что выложила в соседней ветке (ссылку дала Рита)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz