| Пеня по ОПВ: какие проводки?
|
Андрей_kz
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вс Май 17, 2009 15:09:46
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Подскажите как правильно отразить проводки по начислению и уплате пени за несвоевременное перечисление в пенсионный фонд (пеня согласно акта сверки НК составила 4 989 тенге, я уплатил 5 000 тенге).
Добавлено спустя 11 минут 35 секунд:
я правильно делаю?
Дт 7210 Кт 3220 - начисление пени 4 989 тенге (в 1С 7.7 делаем в бух справке вручную)
Дт 3220 Кт 1040 - уплата пени 5 000 тенге
Дт 3250 Кт 3220 - закрытие счетов 4 989 тенге (в 1С 7.7 делаем в бух справке вручную)
правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Май 17, 2009 15:45:28
|
|
|
Начисление пени по ОПВ делается документом "Начисление пени по отчислениям" (Документы-зарплата) в 1С 7.7
Дт 7211(или8ххх) Кт 3220
Оплата
Дт 3220 Кт 1030
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Андрей_kz
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Май 17, 2009 15:50:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Светляк говорит: |
Начисление пени по ОПВ делается документом "Начисление пени по отчислениям" (Документы-зарплата) в 1С 7.7
Дт 7211(или8ххх) Кт 3220
Оплата
Дт 3220 Кт 1030 |
спасибо за консультацию...а закрывать счета потом нужно будет в бухгалтерской справке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Май 17, 2009 15:55:09
|
|
|
То есть при оплате "ведомость пенс. отчислений" формирует проводки Дт 3220 Кт 3398, "выписка банка" формирует Дт 3220 Кт 1030
Я делала этими докментами, а не бух.справкой
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Андрей_kz
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
KrEAtive
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Май 17, 2009 16:08:16
|
Сообщить модератору
|
|
| Светляк говорит: |
Начисление пени по ОПВ делается документом "Начисление пени по отчислениям" (Документы-зарплата) в 1С 7.7
Дт 7211(или8ххх) Кт 3220
Оплата
Дт 3220 Кт 1030 |
Не совсем правильно. Лучше так (особенно когда много сотрудников):
1. Начисление пени: "Начисление пени по отчислениям"
Дт 7211(или8ххх) Кт 3220
2. Отчисления в фонды:
Дт 3220 Кт 3398
3. Оплата
Дт 3398 Кт 1030
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Андрей_kz
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вс Май 17, 2009 16:11:19
|
Сообщить модератору
|
|
| KrEAtive говорит: |
| Светляк говорит: |
Начисление пени по ОПВ делается документом "Начисление пени по отчислениям" (Документы-зарплата) в 1С 7.7
Дт 7211(или8ххх) Кт 3220
Оплата
Дт 3220 Кт 1030 |
Не совсем правильно. Лучше так (особенно когда много сотрудников):
1. Начисление пени: "Начисление пени по отчислениям"
Дт 7211(или8ххх) Кт 3220
2. Отчисления в фонды:
Дт 3220 Кт 3398
3. Оплата
Дт 3398 Кт 1030 |
сотрудников всего 7 человек 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
KrEAtive
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вс Май 17, 2009 16:13:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Андрей_kz говорит: |
|
сотрудников всего 7 человек |
Тогда можно и через выписку дебетовать 3220, но тогда из 1С не выгрузить Swift
Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
Лучше всегда штатными средствами и не заморачиваться Бух. справками или Операциями
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Андрей_kz
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Вс Май 17, 2009 16:18:41
|
Сообщить модератору
|
|
| KrEAtive говорит: |
| Андрей_kz говорит: |
|
сотрудников всего 7 человек |
Тогда можно и через выписку дебетовать 3220, но тогда из 1С не выгрузить Swift
Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
Лучше всегда штатными средствами и не заморачиваться Бух. справками или Операциями |
согласен, просто меня интересовало как правильно делать...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вс Май 17, 2009 17:04:25
|
|
|
А почему на не идущие на вычеты? Пеня же не в бюджет уплачивается, а в ГЦВП?
Я в 2008 году отнесла на невычеты, потому что все так советовали, и сумма была небольшая.
А на самом деле - как?
Налоговый кодекс:
Статья 115. Затраты, не подлежащие вычету
Вычету не подлежат:
...
5) неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за
исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет
по договорам о государственных закупках;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Андрей_kz
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Май 17, 2009 17:10:51
|
Сообщить модератору
|
|
Светляк
читайте п.5 ст115НК 2009 там все написано, аналогичная ситуация была и в старом НК п.3 ст.104 ГК 2008
Добавлено спустя 2 минуты 54 секунды:
упс написал да не то,
Светляк
правильно говорит, это же в ГЦВП деньги идут
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вс Май 17, 2009 17:18:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Простите, если что-то неправильно сказала, самой хочется разобраться.
Vassiliy
Я же выдержку из Кодекса и привела, и в прошлом Кодексе 2008 было также.
Если пеня не в бюджет, значит, идет на вычет? 
Пожалуйста, разъясните...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Май 18, 2009 01:31:53
|
Сообщить модератору
|
|
Андрей_kz Вы хотели знать мое мнение. Поддерживаю:
| tafel говорит: |
7212-3220
3220-3398
3398-1030 |
Единственное уточнение: я тоже считаю, что пеню по ОПВ на вычеты брать можно, т. е. списываем на 7211. Делается это документом "Начисление пени по пенсионныи отчислениям" в журнале зарплата.
Хотя если я списываю мелочевку, я ее тоже кидаю на 7212. У Вас не мелочная сумма, лучше взять на вычеты.
Вторая из приведенных проводок хорошо формируется документом Отчисления в фонды.
По банку списываем на счет 3398.
Теперь о сумме. Я уже как-то писала, что если перечисляю чуть больше чем начислено по лицевому счету, то у меня по всем документам (проводкам) проходит та сумма, которую перечисляю, в Вашем случае - 5000 тенге.
Вы же произвели денежный расход 5000, Вы перечисляли их конкретным сотрудникам, им эту сумму и следует начислить. У Вас хорошо закроется и счет 3398 и счет 3220. И когда посмотрите на общий баланс, всегда будете иметь абсолютно точную информацию о сальдо по счету 3220. В противном случае вас будет сбивать с толку дебетовое сальдо по субконто "Виды платежа".
Но это конечно только мое мнение. Есть народ, который учитывает каждую тенгушку в строгом соответствии с лицевым счетом. Уважаю, но делаю по-своему.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
как все таки будет правильнее?