| Заполнение Ф.100 при переходе с ОУР на СНР
|
serik_s
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Мар 03, 2009 17:46:51
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос такой: ТОО в первом полугодии прошлого года работало на ОУР, с 3 квартала перешло на СНР. Надо сдавать КПН за период с 01.01.08 по 30.06.08г.
1. По какой ставке начислять налог по КПН?
2. Идет ли уплаченный НДС на вычет по КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 03, 2009 17:51:36
|
|
|
| serik_s говорит: |
|
1. По какой ставке начислять налог по КПН? |
Действующей на тот период (30%)
| serik_s говорит: |
|
Идет ли уплаченный НДС на вычет по КПН? |
 стоите ли Вы на учете по НДС и пр. подробности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
serik_s
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 03, 2009 18:01:17
|
|
|
И какой НДС Вы хотите на вычеты?
Вы же его в зачет взяли, на уменьшение своего начисленного НДС:
Вам выставили счет-фактуру, где указан НДС
Дт1420 Кт3310
Вы выставили счет-фактуру, где указан Ваш НДС
Дт1210 Кт3130
Зачет по НДС
Дт3130 Кт1420
Нигде в проводках нет счетов учета расходов.
Не понятно, пока.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
serik_s
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 03, 2009 18:13:38
|
Сообщить модератору
|
|
НК 2009 ст. 100 12. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 260 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты.
Вычет производится в налоговом периоде, включающем налоговый период по налогу на добавленную стоимость, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость.
Я тут подумал, что разница между начисленным НДС и НДС к зачету ведь соответствует цитате из НК.
И поэтому начисленный и уплаченный НДС можно отнести на вычет по КПН. Или что-то не так?
Ведь при СНР на упрощенке мы вычитаем НДС из КПН.
Добавлено спустя 9 минут 4 секунды:
Да, и в ЭФНО графа 100.00.033 "Налоги". Что туда вписывать? СН идет в 7211 "Административные расходы", НДС там нет. А ведь начисленный НДС (разница) - тоже затраты предприятия.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 03, 2009 18:23:35
|
|
|
| serik_s говорит: |
|
Ведь при СНР на упрощенке мы вычитаем НДС из КПН. |
При любой реализации сумма счетфактуры разделяется на сумму оборота по реализации и сумму НДС начисленного. Поэтому в доход по реализации идет уже сумма без НДС.
Посмотрите: выставили счет-фактуру на 100 тг, составляется проводка
Дт1210 Кт6010 сумма оборота по реализации (доход) 88,5
Дт1210 Кт3130 сумма НДС 11,5
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
serik_s
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 03, 2009 18:28:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| serik_s говорит: |
|
А ведь начисленный НДС (разница) - тоже затраты предприятия. |
Нет, Вы его ведь получили с покупателя по выставленной счет-фактуре 
Вы выставляете свои услуги на 88,5 тенге и НДС к оплате 11,5 тенге=итого по счет-фактуре 100 тенге, берете 100 тенге из которых должны перечислить НДС в НК 11,5 тенге. Но тут у Вас есть выход не платить все 11,5 тенге если у Вас есть НДС в зачет по полученным счет-фактурам от поставщиков. Вот считаете ск-ко НДС Вы получили по полученым счет-фактурам и отнимаете от своего начисленного НДС (11,5).
Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:
| serik_s говорит: |
|
А что же все-таки писать в ЭФНО в графе 100.00.033 "Налоги"? |
Транспортный налог, имущественный, земельный, плата за охрану окр.среды, социальный налог, но с одним условием - начисленные налог за год в пределах уплаченых. Если начислено больше чем уплачено, значит на вычеты относите сумму оплаченых налогов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 04, 2009 09:53:32
|
|
|
| serik_s говорит: |
|
Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 260 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты. |
Я так понимаю: Это при пропорциональном методе (согласно ст. 261 НДС, относимый в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота), т.е. у вас по сч./ф полученным может быть НДС х, а поскольку у вас учет пропорциональным методом, то в зачет вы возьмете х*облагаемый оборот/общий оборот, тогда разницу х-х*облагаемый оборот/общий оборот вы можете взять на вычеты согласно ст. 260.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 04, 2009 10:01:33
|
|
|
| serik_s говорит: |
|
Ведь при СНР на упрощенке мы вычитаем НДС из КПН |
что-то тут не так, при СНР нет вычетов, как я понимаю. А НДС полученный - уменьшает обязательства по НДСу от реализации, КПН тут не при чём.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
