| Годовой отчет 100 форма, приложение 8
|
|
|
|
#1 Пт Янв 02, 2009 20:13:25
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=155259#155259
Ну что, начнем обсуждение заполнения Декларации по КПН за 2008 год. Вопросов будет, как обычно, много.
И тут у меня предложение: чтобы вопросы не затерялись, чтобы помочь участникам найти ветку с подобной проблемой, чтобы облегчить работу модерам, давайте каждую новую ветку по Форме 100 начинать с текста "Ф100.00-2008: Приложение __ и т.д. по сути..."
И соответственно к модерам просьба - правьте, пожалуйста, название новых веток с учетом этого предложения. Объединяйте подобные темы в ветки с таким названием.
А теперь мой первый вопрос: что делать с расходами по оплате труда работников, занятых ремонтом ОС?
В прошлом году поля в Приложении 10 были такими:
100.10.001 - Зар.плата
100.10.002 - Материальные блага
100.10.003 - Прочие расходы по оплате труда
100.01.004 = (100.10.001+100.10.002+100.10.003)
100.01.005 = Оплата труда по ремонту ОС
100.01.006 = (100.10.004-100.01.005)
И именно 100.01.006 шла в 100.12.004, все понятно и логично...
В этом году эти расходы расшифровываются непосредственно в "Расходах по реализации Приложение 8". Вот правила заполнения:
| Правила заполнения Ф100 - 2008г говорит: |
4) строка 100.08.004 предназначена для определения суммы расходов по оплате труда, подлежащей отнесению на вычеты, в соответствии с пунктом 1 статьи 92 Налогового кодекса. При этом к расходам по оплате труда относятся любые доходы работников, выплачиваемые работодателями в денежной или натуральной форме, включая доходы, предоставленные работодателем в виде материальных, социальных благ или иной материальной выгоды.
5) в строке 100.08.004А указывается общая сумма начисленной заработной платы работникам;
6) в строке 100.08.004B указываются доходы, определяемые в соответствии со статьей 149 Налогового кодекса, за исключением заработной платы, отраженной в строке 100.08.004А;
7) в строке 100.08.004C указываются расходы по оплате труда работников, не отраженные в строках 100.08.004А и 100.08.004B. Например, выплаты работникам в связи с реорганизацией юридического лица-работодателя, сокращением штата работников;
8) в строке 100.08.004D указываются суммы расходов по оплате труда работников, выплачиваемые работодателем и подлежащие отнесению на вычеты. Определяется как сумма строк 100.08.004А, 100.08.004B, 100.08.004C;
9) в строке 100.08.004Е указывается сумма начисленного дохода работникам, занятым на ремонте основных средств, и сумма материальных и социальных благ, предоставленных им; |
Все...
Так какая сумма указывается в поле 100.08.004?
Из поля 100.08.004D? Или все-таки 100.08.004D-100.08.004E?
Но вроде в поле 100.08.004D сказано, что там "указываются суммы расходов по оплате труда работников, выплачиваемые работодателем и подлежащие отнесению на вычеты". А по логике, расходы на оплату труда, связанную с ремонтом ОС, не должны идти на вычеты.
Где-то же они должны отняться? Что вообще делать с суммой в поле 100.08.004E?
Ничего не понимаю... В прошлой форме все так было наглядно и логично...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Янв 19, 2009 23:48:30
|
Сообщить модератору
|
|
Расходы по обслуживанию компьютерной техники относите в Приложении 8 по строке 100.08.003Q "Другие расходы"
А капитальный ремонт у вас по бухучету должен был увеличить первоначальную стоимость вашего основного средства, а по налоговому учету увеличить стоимостной баланс группы (или подгруппы, если группа I). Непосредственно на расходы капитальный ремонт не относится, только через амортизацию ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 23, 2009 11:56:55
|
|
|
Подскажите, при заполнении ф.100 приложения 8 указываются начисленные расходы или уплаченные, и что делать если есть переплата?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Янв 23, 2009 12:10:06
|
|
|
у нас по кодексу метод начисления поэтому начисленные доходы и начисленные расходы включаются в декларацию не смотря на задолженность
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Янв 23, 2009 12:14:48
|
|
|
Elis рассудите, все же "начисленные в пределах уплаченых" или "начисленные расходы включаются в декларацию не смотря на задолженность".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Янв 23, 2009 12:21:26
|
Сообщить модератору
|
|
mamy199, фраза "начисленные в пределах уплаченных" относится только к отнесению на вычеты налогов!
А мы с вами, судя по вашему посту, заполняем 8 приложение.
Для всех остальный расходов действует исключительно метод начисления. Все остальные расходы включаются в декларацию не смотря на задолженность по оплате (кстати, мы сейчас о какой задолженности говорим - вы должны поставщику, или покупатели должны вам?)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Янв 23, 2009 12:29:40
|
Сообщить модератору
|
|
mamy199, ясно.
Все здесь четко.
Договор на аренду есть? Счета-фактуры выставлены за весь год? Значить отражаете в полном объеме себе на вычеты.
А вот если задолженность составит 3 года, то тогда в том году эту сумму поставите на доход. Как доход от сомнительных обязательств.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Янв 23, 2009 12:32:04
|
|
|
Так теперь в голове прояснилось, всем спасибо. Вот " про налоги..." меня и смутило. Недавно взяла ТОО, бухгалтерия на бум. носителях, в 1С на прежнем месте работы вроде все ясно было, а теперь смотрю на Ж-О и каша в голове...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Фев 19, 2009 12:45:10
|
|
|
Подскажите пожалуйста, в доп.форме к строке 100.08.03К (Расходы по связи) нужно ли расписывать международные переговоры, соединения с сотовой связью по кодам стран резидентства? Или я что-то путаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
larissa777
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Фев 20, 2009 14:50:14
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пож-та .. как заполнть 08 прил по расходам .. на 7211 есть расходы по ремонту собственных Авто (это услуги полученные) + есть списанные на авто запчасти . куда отнести эти суммы в 100.08.? или всё в прлож 100.16.02?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Елена Скок
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
buh2030
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Фев 20, 2009 15:53:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Реги говорит: |
|
Подскажите пож-та .. как заполнть 08 прил по расходам .. на 7211 есть расходы по ремонту собственных Авто (это услуги полученные) + есть списанные на авто запчасти . куда отнести эти суммы в 100.08.? или всё в прлож 100.16.02? |
услуги полученные по ремонту собственных либо арендованных основных средств от сторонних организаций отражаете по строке другие расходы по форме 100.08, приобретение зап.частей как обычно по строке100.08.003А, в конце формы 100.08 по строке 100.08.009 отражаете суммы расходов по услугам сторонних организаций+расходы по зап.частям+заработная плата работников ,занятых на ремонте+затраты по ремонту арендованных основных средств. Эта сумма переносится в 16 форму по соответствующей группе, а из 8 формы она из зачета убирается.
По 8 форме вы должны отражать все приобретение вт.ч. услуг и материалов, кроме основных средств. поэтому вы их сначала отражаете в доп.формах, а затем затраты по ремонту сторнируете и переносите в форму 16
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вс Фев 22, 2009 02:18:14
|
Сообщить модератору
|
|
| buh2030 говорит: |
|
по 8 форме вы должны отражать все приобретение вт.ч. услуг и материалов, кроме основных средств. поэтому вы их сначала отражаете в доп.формах, а затем затраты по ремонту сторнируете и переносите в форму 16 |
Не могу понять, что значит сначала отразить, а потом сторнировать ...
| buh2030 говорит: |
|
услуги полученные по ремонту собственных либо арендованных основных средств от сторонних организаций отражаете по строке другие расходы по форме 100.08, приобретение зап.частей как обычно по строке100.08.003А, в конце формы 100.08 по строке 100.08.009 отражаете суммы расходов по услугам сторонних организаций+расходы по зап.частям+заработная плата работников ,занятых на ремонте+затраты по ремонту арендованных основных средств. Эта сумма переносится в 16 форму по соответствующей группе, а из 8 формы она из зачета убирается. |
ну никак не догоняю... поясните ...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Фев 24, 2009 09:28:02
|
|
|
Подскажите пожалуйста, в каком приложение отражаются расходы от обесценения активов? Срочно надо.
Добавлено спустя 15 минут 11 секунд:
Никто не знает? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Фев 24, 2009 10:52:50
|
|
|
lexx
| lexx говорит: |
|
в каком приложение отражаются расходы от обесценения активов |
.
Рекомендую,ежемесячный журнал "Бухучет на практике"№ 10,октябрь 2008г.изд.Цент.Дом бухгалтера."Учет основных средств".Примеры оценки,переоценки,обесценивания ОС,бух.и налог.учет.
Считаю,что сумма обесценивание ОС ,найдет свое отражение только в фин.отчетности.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Фев 24, 2009 11:12:33
|
|
|
| esiphi говорит: |
lexx
| lexx говорит: |
|
в каком приложение отражаются расходы от обесценения активов |
.
Рекомендую,ежемесячный журнал "Бухучет на практике"№ 10,октябрь 2008г.изд.Цент.Дом бухгалтера."Учет основных средств".Примеры оценки,переоценки,обесценивания ОС,бух.и налог.учет.
Считаю,что сумма обесценивание ОС ,найдет свое отражение только в фин.отчетности.
С ув. |
Имелось ввиду обесценение ТМЦ, а не ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Фев 25, 2009 12:04:32
|
|
|
| ЖАНАРия говорит: |
Подскажиет как вы проверяете, 8 приложение.
Вот у меня в конце года программа считает 8-ое приложение. Вроде все верно, но сверка не идёт, хочу проверить, но не знаю точно как будет правильно?
по обороткам счетов расходов?
как вы это делаете
? |
Та же история, вроде все верно, а сверка не идет - не могу расшифровать полученные временные разницы, уже все проверила на 10 раз, может кто-нибудь подскажет варианты проверок. А в прошлом году все сошлось, ничего не понимаю, туплю, что ли...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
OlgaHelga
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Ср Фев 25, 2009 16:08:15
|
|
|
Подскажите, пожалуйста: была куплена спец.одежда в 2007г. оприходована на счете "Запасы" (в 2007г. - 100.12. по строке ТМЗ на конец периода), в 2008г. со счета Запасы выдана и списана на РБП с дальнейшем списанием, где отразить в 2008г. списание этой спецодежды - если по строке 100.08.005С, то по формуле расчета вычетов по форме 100.08. - эта сумма списывается дважды, т.к. в ТМЗ на начало она сидит, а в ТМЗ на конец ее уже нет, а по сущности, в 2008г. эта сумма была списана как РБП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аринка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Фев 25, 2009 16:33:41
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите читала всё и в конец запуталась. В 8 приложении 003А я должна ставить списанные тмз или приобретеные??? когда делаю сверку то по фин. отчетности он считает себестоимость, а по декларации я поставили приоберетные все тмз, но не все списаны у меня. так что ставить???????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
OlgaHelga
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Фев 25, 2009 16:35:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Аринка говорит: |
|
Помогите читала всё и в конец запуталась. В 8 приложении 003А я должна ставить списанные тмз или приобретеные??? когда делаю сверку то по фин. отчетности он считает себестоимость, а по декларации я поставили приоберетные все тмз, но не все списаны у меня. так что ставить??????? |
Приобретенные.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Фев 25, 2009 16:47:34
|
|
|
| lexx говорит: |
|
считаю что нигде её не надо отражать, она найдет отражение только в фин.отчетности |
но проблема в том, что в этом году не вся сумма списана, есть остаток на счете РБП, по проводкам это выглядело так:
Дт 1620 Кт 1316 - 68 686
Дт 7210 Кт 1620 - 57 823
И т.к. в ТМЗнп - 68 686, а ТМЗкп - 0, то автоматом на вычет идет вся сумма, а надо 57 823, как и где указать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Ср Фев 25, 2009 18:03:10
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
И т.к. в ТМЗнп - 68 686, а ТМЗкп - 0, то автоматом на вычет идет вся сумма, а надо 57 823, как и где указать? |
Заполните доп. форму к строке 100.08.005С, в результате на вычеты у вас пойдет правильная сумма 57 823
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Ср Фев 25, 2009 18:58:13 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мелена говорит: |
ЖАНАРия писал(а):
Подскажиет как вы проверяете, 8 приложение.
Вот у меня в конце года программа считает 8-ое приложение. Вроде все верно, но сверка не идёт, хочу проверить, но не знаю точно как будет правильно?
по обороткам счетов расходов?
как вы это делаете?
Та же история, вроде все верно, а сверка не идет - не могу расшифровать полученные временные разницы, уже все проверила на 10 раз, может кто-нибудь подскажет варианты проверок. А в прошлом году все сошлось, ничего не понимаю, туплю, что ли... |
Предлагаю рассмотреть возможную схему для сверки. Правда, это я делала за 2007г., поэтому там указан старый план счетов. Все оборотки, анализы счетов взяты из 1С 7.7. Расппечатывать без предварительного просмотра не советую, т.к. в документе "красота" не наведена. Попробуйте понять смысл этой таблицы, у меня это довольно просто получилось. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Фев 26, 2009 01:14:43
|
Сообщить модератору
|
|
Доброй ночи! помогите пож-та... Куда отнести расходы по полученным услугам- монтажные работы.
Данные работы мы перевыставили покупателю, то есть у нас есть и Доход от монтажных работ. С Доходом проще, а вот расходы куда ... где отразить в 8 приложении?
что приходит мне в голову- это в графе Q, но я совсем не уверенна. подскажите 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Фев 26, 2009 09:34:44
|
|
|
| Weit говорит: |
Мелена писал(а):
И т.к. в ТМЗнп - 68 686, а ТМЗкп - 0, то автоматом на вычет идет вся сумма, а надо 57 823, как и где указать?
Заполните доп. форму к строке 100.08.005С, в результате на вычеты у вас пойдет правильная сумма 57 823 |
так не получается, т.к. эта сумма дважды идет на вычет:
во-1: по формуле расчета 100.08 = ТМЗнг - ТМЗкг + Приход (вес покупки ТМЗ и услуг) = расход (все списания ТМЗ и услуг 100.08.008) - 68 686 - 0 +0 = 68 686, т.к. на нг эта сумма была в ТМЗ, затем списана на РБП, получается ТМЗкг - нет.
во-2: еще если поставить в 100.08.005С - то еще и 57 823 сядет в расход.
Где-то надо сделать корректировку, а корректно будет в 100.08.005С в доп.ф. по строке указать суммы с минусом, тогда в общей сумме РБП уменьшаются, что соответственно уменьшает расход общий, да и остаток РБП правильный остается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Фев 26, 2009 09:55:13
|
|
|
Мелена
либо действительно показать ваше списание с минусом в РБП, чтобы самой не запутаться со своими РБП
либо всё таки вообще не показывать сумму списания, и написать что то типа бух.справки
в любом из этих вариантов результат будет один и тот же...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Фев 26, 2009 10:54:43
|
|
|
Реги
| Реги говорит: |
|
это в графе Q |
Считаю,что Вы правы.
С ув.
Добавлено спустя 6 минут 24 секунды:
Иса
| Иса говорит: |
|
расходы по корпоративной карте банков |
Услуги банка.(ф.100.08 код строки100.08.003 Q и соответственно в доп.к этой сроке).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Фев 26, 2009 11:52:07
|
|
|
Подскажите пожалуйста, что должно отражаться в строке 100.08.016 «Разница между стоимостью реализации ТМЗ, определяемой в целях налогообложения, от стоимости ТМЗ, определяемой в соответствии с нормами бухгалтерского учета»? Где в 100 форме должно отражаться списание запасов ниже себестоимости до чистой стоимости реализации в соответствии с п.28 Методических рекомендаций по применению международного стандарта бухгалтерского учета 2 «Запасы»?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Фев 26, 2009 12:17:19
|
|
|
Деятельность освобождена от НДС, естественно зачет по НДС, по работам и услугам, связанные по этой деятельностью не берется. Вычитается ли сумма НДС по этим услугам из КПН ?. Если вычитается, то в какую графу 100 эту сумму поставить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Фев 26, 2009 12:29:54
|
|
|
Забыла написать, что в 300 форме отчиталась услуги приобретенные с НДС, по строке "Сумма НДС ,переносимая в счет предстоящих платежей" нулевая.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Фев 26, 2009 12:48:23
|
|
|
| ohota говорит: |
|
Деятельность освобождена от НДС, естественно зачет по НДС |
в прошлых отчётах отражали сумму НДС, не взятую в зачёт как расход прочий и свой РНН (в 12ом приложении) - вроде так. Были освобождённые обороты и не весь НДС брался в зачёт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Фев 26, 2009 12:53:43
|
|
|
ohota
| ohota говорит: |
|
Вычитается ли сумма НДС по этим услугам из КПН |
Предлагаю решение Вашего вопроса:
1.Дт-7210-Кт-1420-.(Отражение в учете НДС не принятого к зачету)
2.В ф. 100.00 в приложении ф.100.08 код 100.08.003 Q,отразить сумму НДС не принятого к зачету, РНН своей фирмы).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Фев 26, 2009 16:08:28
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, как быть с расходами по оплате труда стр. 100.08.004? Согласно правил составления ф.100 п. 112 пп.20 в строке 100.08.008 "Итого расходов" указывается итоговая сумма ТМЗ и др. расходов, включенных в расходы по реализованным ТРУ по формуле (100.08.001-100.08.002)+(100.08.003+100.08.004Е+100.08.005+100.08.006+100.08.007). Но строка 100.08.004Е -это расходы по оплате труда работников, занятых по ремонту ОС. Авторасчет в ЭФНО ставит сумму из строки 100.08.004D, в которой, следуя логике, в общей сумме расходов на оплату труда, з/пл по ремонту должна сидеть. Далее авторасчет выводит итог строки 100.08.004, где от строки 100.08.004D отнимается строка 100.08.004Е. Хотя не понятно для чего, этот итог вообще никуда не попадает. И что в итоге делать с з/пл работников, занятых по ремонту ОС, а также с з/пл, включенной в незавершенное стоительство?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Фев 27, 2009 14:12:46
|
|
|
правильно ли я делаю?
100.08.004 А Оклад, надбавки, премия, отпуск и компенсация за неиспольз.отпуск
100.08.004 Б раз.материальная помощь
Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:
| Айнука говорит: |
|
я должна ставить на 2008г. сумму - 195931 тенге, я правильно считаю? |
правильно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Фев 27, 2009 15:48:52
|
|
|
Комиссию за услуги банка надо ли относить в строку 100.08.003 F или можно отнести по строке Q. чем надо мотивировать свой выбор.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
