| По какой ставке учитывать НДС при возврате товара в 2009 г.
|
|
|
|
#1 Пт Янв 23, 2009 11:20:28
|
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=142145#142145
Подскажите, пожалуйста, по какой ставке НДС надо производить возврат товара, приобретенный/реализованный в 2008г. по ставке 13%. Раньше мы всегда, в таких случаях, возвращали по ставке, к-ая действовала в момент приобретения/реализации, сегодня некоторые точки не согласны с этим, ссылаются на НК 2009г., но прочитав НК, я не нашла конкретного указания про это, но в статье 239 есть про корректировку облагаемого оборота - что корректировка обл. оборота не должна превышать сумму обл. оборота, ранее указанного по реализации этих товаров, я так понимаю, что из этого следует, что возврат все же должен производиться по ставке действ. в момент покупки/реализации, в моем случае, 13%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 23, 2009 11:48:25
|
|
|
21.01.2009 на конференции в Астане МФ РК вопрос такой был задан и даны разъяснения следующим образом: если производится возврат товарав текущем периоде, то применяется ставка по дате возврата (12%), если возврат основных средств, то по ставке на дату приобретения (ст.258 п.4)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Natalya-krg
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 23, 2009 12:24:54
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
но в статье 239 есть про корректировку облагаемого оборота - что корректировка обл. оборота не должна превышать сумму обл. оборота, ранее указанного по реализации этих товаров |
А как же тогда выше указанное трактовать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Янв 23, 2009 12:55:41
|
Сообщить модератору
|
|
Получается так
продажа 01/12/08 обг оборот 100 000 + НДС 13% =113 000
возврат 10/01/09
доп счет-фактура с минусом обл. оборот 100 893+НДС 12%=113 000
Так получается мы облаг оборот коррек-ем больше на 893 тенге
Добавлено спустя 34 минуты:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Янв 23, 2009 14:32:54
|
|
|
Уважаемая, Elis, означает ли это то, что Вы согласны с тем, что возврат надо делать по ставке 13% (в указанном случае). В другом случае, как написала Алия А., будет превышение корректировки облагаемого оборота. И еще, хотелось бы услышать Ваше мнение по поводу статьи 258 п. 4 "...ТМЗ..." (на нее ссылаются, мотивируя возврат по ставке 12%), мне кажется, что эта корректировка действительна лишь в случаях, указанных именно в этой статье 258 п. 1. Как Вы думаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Янв 26, 2009 10:09:02
|
|
|
| ТатНик говорит: |
|
21.01.2009 на конференции в Астане МФ РК вопрос такой был задан и даны разъяснения следующим образом: если производится возврат товарав текущем периоде, то применяется ставка по дате возврата (12%), если возврат основных средств, то по ставке на дату приобретения (ст.258 п.4) |
Интересная тркатовка. А как тогда они трактуют этот самый пункт 4 ст.258 в части определения размера корректируемого оборота как "балансовой стоимости тмз" - для тмз, и "пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения" - для основных средств. Ведь здесь всем понятно, что речь идет о корректировки зачетного ндс при списании при порче и утрате, но никак не возврате, т.к. при возврате корректируется оборот по цене приобретения, а никак не по баланс.стоимости тмз. У меня учет по средневзвешенной стоимости, я один и тот же товар купила по 100 тенге у одного и по 50 тенге у другого. Возвращаю тому поставщику, у которого купила по 100 тенге (без ндс), значит корректируемый оборот 100 тенге, а не средняя балансовая стоимость этого тмз, которая равна 75 тенге. Значит все-таки это пунк только для списания тмз и основных средств, почему сюда же надо толкать возврат?!
И если все-таки такая трактовка законна, какие проводки нужно делать по 1%, который не корректируется? Получается мне покупатель должен вернуть не по той цене , по которой он покупал, а по меньшей. Если брал в 2008 г по 113 тенге (с ндс), теперь будет возвращать по 112 тенге? А если он не захочет терять деньги и вернет все-таки по 113 тенге, куда мне девать эту разницу? В 1С уже кто-то делал настройку по этому новому возврату?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Янв 26, 2009 11:25:48
|
|
|
Мое мнение тоже такое же как и у Вас. Я также думаю, что ст.258 п.4 применяется только при условиях отраженных в п.1 той же статьи и возврата там нет. В пятницу мне показали ответы НК, полученные на "круглом столе" и там НК объясняет, что возврат долже быть по 12%, а недостающий 1% списывать на невычитаемые расходы. Абсурд.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Янв 26, 2009 16:12:46
|
|
|
А покупатель на доходы что-ли должен ставить? Меня очень интересуют проводки и как должна выглядеть минусовая счет-фактура при этом.
Мелена, к сожалению в п.1 ст. 258 возврат есть (пп 8). Но сам текст пункта 4 гласит "В случаях, установленных натоящим ПУНКТОМ (не статьей!)" Но в пункте 4 вообще не описаны никакие случаи, там рассматривается как определить сумму корректируемого оборота и какую ставку применить, т.к. используется балансовая стоимость - то речь здесь идет только о списании тмц и ОС. Больше нигде не говорится о ставках, применяемых при корректировках! Наоборот, в ст.239 п.3 говорится о том, что "кооректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота" - откуда очень логично сделать вывод, что при возврате корректировка идет по той же ставке, по которой был сам оборот, тогда он никогда и не будет превышать размер ранее отраженного облагааемого оборота".
Либо налоговики в налогом кодексе написали совсем не то, что имели ввиду и теперь выкручиваются, либо просто трактуют кодекс в свою пользу. Узнать бы у автора этой статьи 258 п. 4 что в его понимании означает "в случаях установленных натоящим пуктом"... Наверное так же как с нумерацией счетов фактур, "должен содержать цифры" стали трактовать "ТОЛЬКО цифры". потому что это имели ввиду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Янв 26, 2009 17:07:06
|
|
|
Julia_K'. прошу прощения, Вы правы, но в любом случае, нам это не дает ясного представления о трактовке данной статьи...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Янв 26, 2009 17:45:41
|
Сообщить модератору
|
|
вот интересовались как делать в НДС, я работаю программистом 1С, в начале года я поставил в возвратных накладных, что ставка НДС считается в зависимости от даты документа-основания, т.е. если в 2008 году был приход товара то ставка 13%, но сегодня попросили передлать, что бы все считалось по 12%, но сомнения остались и вот теперь попросили узнать на данном форуме, как все-таки поступать, получается противоречие между статьями 239 п. 3 и 258 п. 4.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Янв 27, 2009 10:09:07
|
|
|
Всем здравствуйте. Сегодня услышала информацию о том, что было, якобы, какое-то разъяснение, что возврат по 13% - в компанию делали возвраты изначально. кто по 13%, кто по 12%, а вчера, все кто делал по 12% переделали на 13%, на основании какого-то разъяснение - кто видел, слышал?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Акусана
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Янв 28, 2009 17:49:59
|
Сообщить модератору
|
|
Всем привет. Вот что ответили в НК .
Согласно п1 ст238 размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством РК о трансфертном ценообразовании.
Корректировка размера облагаемого оборота согласно п2 ст 239 производится в случаях (пропускаю перечень случаев,пожалуйста эти случаи прочитайте в кодексе, долго писать, хотя думаю эти статьи уже по семь раз вами перечитаны). Далее : Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг.
Также согласно п1 ст 237 датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является день отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
В связи с эти к размеру облагаемого оборота на товар, который реализовывался в 2008г со ставкой НДС 13%, а возврат данного товара производится в текущем 2009 году ставка НДС применяется 13%.
Что вы об этом думаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Янв 28, 2009 17:56:49
|
|
|
Думаю, что это логично. Так и должно быть. Почему бы им только было не прописать это понятнее в Кодексе. Меньше вопросов было, хотя впрочем, я всегда говорю, что Кодекс это книга-камасутра - такая разносторонняя...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Янв 28, 2009 23:02:08
|
|
|
В принципе так всегда было при изменении НДС, как написала Акусана. В Новом Кодексе, видимо, хотели зафиксировать применение ставки НДС при корр-ке при использовании не в ооблагаемых мероприятиях, приравняв как бы такое к НДС при реализации - накручиваем по текущему %, хотя при покупке ТМЗ в зачёт брали другую ставку. Ну а при возврате товара всегда применялась ставка даты поставки товара.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Акусана
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Янв 29, 2009 10:40:06
|
Сообщить модератору
|
|
Это письмо мне предоставил клиент, когда ему принесли возвратные счета-фактуры с НДС 12%.
Добавлено спустя 40 минут 47 секунд:
Сейчас звонил клиент, попросил исправить ему возврат с 13% на 12%  . Я ему письмо это  , они сказали, что показали это письмо в свой головной офис (г.Алматы), им ответили, что в их официальных органах были даны другие разъяснения по этому поводу. кстати, практически все филиалы в нашем городе, головное предприятие которых находится в Алматы требуют возвраты с 12%. Может быть у кого-нибудь из Алматы есть официальный ответ? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Янв 29, 2009 14:25:21
|
|
|
Вчера Дорошева ответила в горячей линии, что офиц.разъяснения от НК пока нет. Она считает, что при возврате должно быть 13%, а 19 января та же самая Дорошева на той же горячей линии ответила, что 12% при возврате. Издевательство.
По-моему надо понимать так, как буквально написано в Кодексе. Там написано, что ставка 12% применяется при корректировке оборота по балансовой стоимости тмз, а это применяется только при списании, так ведь? Любой суд докажет, что этот пункт не касается возвратов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Фев 12, 2009 15:04:03
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос был перенесен из ветки о снятии с учета по НДС. Kenga.
Скажите пожалуйста на какуюсумму выписывать счет фактуру если договор был хаключен 2008г на 2000000тенге в т.ч.НДС 13%, а выписываем в 2009г. на сумму по договору или уменьшаем сумму на 1%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Фев 12, 2009 23:21:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Вика говорит: |
|
Скажите пожалуйста на какуюсумму выписывать счет фактуру если договор был хаключен 2008г на 2000000тенге в т.ч.НДС 13%, а выписываем в 2009г. на сумму по договору или уменьшаем сумму на 1% |
Так как реализация у вас происходит в этом году (счет-фактура выписывается не позднее даты реализации), то и НДС должен быть 12%, т.е. сумма без НДС = 2 000 000 /1.12 = 1 785 714 тенге, НДС = 1 785 714 * 0.12 = 214 286 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Фев 12, 2009 23:42:23
|
Сообщить модератору
|
|
Причем мое мнеине, что если договор был заключен в 2008 году и в договоре была прописана либо ставка, либо сумма НДС (Ну как обычно это делается, и как вы это написали - 2 000 000 тенге, в т.ч.НДС 13% 230 088.50 тенге), то при поставке товара в этом году вам необходимо подписать к этому договору допсоглашение.
Что-то типа "В связи с изменением ставки НДС внести изменения в пункт такой-то договора. Общая сумма договора 2 000 000, в т.ч. НДС 12% 214 286 тенге"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Фев 13, 2009 13:49:07
|
Сообщить модератору
|
|
вопрос, тоо, общеуст режим, реализация, был отгружен товар в 2008г (ндс 13%) и 2009г(ндс 12%), теперь поставщики делают возврат товара, скажите плиз, как правильно провести, надо будеть сделать минусовую с/ф январем, а как быть с ндс-ом ? ведь на сегодня ндс 12%.
С ув. Гаухар
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Фев 13, 2009 15:34:02
|
|
|
По какой ставке НДС отписывали по такой и делать возврат: товар 2008г по ставке 13%, товар 2009г по ставке 12%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Фев 13, 2009 19:24:26
|
Сообщить модератору
|
|
сообщ №132?
как правильно в ФНО 300.00 - отразить товар возвратный и если он был продан 08г, при ндс 13% и возврат произвели в 1 кв 2009г, где ндс 12% , если можно подскажите графы, плиз.
Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Фев 13, 2009 19:34:58
|
|
|
Так как сам возврат произошел в январе 2009г Вы эти данные покажите в отчете по НДС за 1 кв.2009г, а до сдачи этого отчета ещё рано.
В 300 форме 2008г:
Корректировка в 3 приложении (форма 300.03) по стр.300.03.001, к нему есть доп.форма где указываете корр.оборот и корр.НДС по ставке 13%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Фев 13, 2009 19:42:47
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т
с возвратом было у нас так частенько , но в течении года, а вот при переходе впервые, я извиняюсь на свои бесконечные вопросы,
я с/ф выписываю в этом году, за товар который продан в 2008г, и должна буду указать в минусовой с/ф ндс с 13 или 12 % , это будет ведь дополнительная с/ф к той , которую мы выписали в 2008г.???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Фев 13, 2009 19:51:12
|
|
|
НДС в возвратной сч/фактуре будет 13%, сч/фактура дополнительная к той по которой была в 2008г. отгрузка. Кстати эти данные Вы и будете заполнять в 3 приложении. Можете сейчас открыть 300 форму 2008г и посмотреть что нужно заполнять в ней. Отчет за 1 квартал 2009г будете сдавать уже в мае 2009г и к этому времени думаю уже будет новая форма по НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Фев 13, 2009 19:53:32
|
Сообщить модератору
|
|
Гость, вам ответила уже в другой ветке.
Напостите где попало, а потом даже за ответами не следите.
Переношу ваш вопрос и свой ответ сюда. В той ветке удаляю.
| как Гость говорит: |
раньше можно было получить ответ на балансе, а счас такая путаница напонятно
скажите плиз, как правильно отразить товар возвратный и если он был продан 08г, при ндс 13% и возврат произвели в 1 кв 2009г, где ндс 12%
Спасибо |
как Гость, на этот вопрос сейчас вам никто не ответит. Мы его задавали разработчикам Кодекса: по какой ставке производить возврат товара, отгруженного в 2008 году, по ставке 12% или 13%. 4 февраля в Алмалы был семинар, там сами разработчики Кодекса сказали, что они не могут ответить на этот вопрос, и что нужно ждать консолидорованный ответ Налогового Комитета.
А путаницу не мы создали, а вы сами задаете вопросы не в тех ветках, в которых положено.
Мы взываем, взываем к вашему пониманию, и все как об стенку горох. Каждый думает, что его вопрос самый важный, а модераторы уже с ного сбились, перетаскивая вопросы в нужные ветки. Вот что вы делали в теме "Заполнение Декларации"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Фев 17, 2009 13:16:42
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, подскажите плиз, вот хочу выписать с/ф на возврат товара, товар был продан в 2008г и 2009г, теперь идет возврат, мне надо будет указать с минусом тот товар который продан в 2008г с ндс 13% одной строкой и во вторую товар проданный в 2009г с НДС 12%, скажите правильно???
Сув. жду ответа
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Фев 17, 2009 13:32:31
|
|
|
| как Гость говорит: |
|
мне надо будет указать с минусом тот товар который продан в 2008г с ндс 13% одной строкой и во вторую товар проданный в 2009г с НДС 12%, скажите правильно??? |
Мое мнение - именно так.
Но дождитесь офиц.ответа с НК по этому поводу, его должна выложить Elis.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Для ГОСТЕЙ
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Фев 17, 2009 13:41:50
|
|
|
| Для ГОСТЕЙ говорит: |
|
мне надо будет указать с минусом тот товар который продан в 2008г с ндс 13% или 12% |
13%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Фев 17, 2009 13:43:47
|
|
|
Мое мнение - по ставке 13%, действующей в 2008г. когда была произведена отгрузка.
Т.к. в налог.кодексе на 2009г в ст.239 последний абзац написано: "Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров.."
Если поставить возврат по проданному товару по ставке 12% - то размер облагаемого оборота по корректировке(возврату) превысит размер облагаемого оборота по реализации данного товара отгруженного в 2008г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Вт Фев 17, 2009 13:54:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Elis, ваша помошь нужна. |
Дорогие мои, вам мнение НК или мое собственное?
Мое собственное совпадает с мнением nadezhdats и Елена Т, т.е. по товару, которые отгрузили со ставкой 13% и возврат должен быть по ставке 13%, а по товару отгруженному по ставке 12% и возврат должен быть 12%.
Причем оформляться это все должно ОБЯЗАТЕЛЬНО разными счетами фактурами. Иначе как вы потом это все в Ф300.00 отразите.
А вот налоговики чего-то прочитали Кодекс таким образом, что стали всем говорить - "при корректировке облагаеого оборота ставка применяется текущего налогового периода, т.е. 12%", хотя мое мнение - этот пункт распростаняется тольуо на выбытие товара при списании. Там же даже сказано "12% к балансовой стоимости". Ну как можно при реализации приметить 12% к балансовой стоимости. Ведь балансовая стоимость - это себестоимость, а не сума реализации.
Но вот некоторые налоговики уперлись, а в своем упрямстве они страшны. Когда мы задали этот вопрос на семинаре 4 февраля в Алмате (12% или 13%), то они честно ответили - "Дать ответ сейчас не можем, ожидайте консолидированного ответа от Налогового Кодмитета". Вот мы и ждем.
Отчета с семинара с Семска я еще не видела. Там снова должны были задать этот вопрос.
По поскольку бизенс идет и ждать, пока они раскачаются, мы не может, то думаю, что все же пока нужно применять ставку при отгрузке, т.е. по товару 2008 года брать 13%. Если что - потом поменяете. Поменяли же нумерацию по счетам фактурам...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Ср Фев 18, 2009 22:55:00
|
|
|
| Compas говорит: |
|
Запомните на все последующие года. По ставке действовавшей на тот период. Это как аксиому запомните. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
моська
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Акусана
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Фев 23, 2009 15:16:10
|
Сообщить модератору
|
|
у меня даже два письма есть. в одном 13%, во втором 12% :lol: . даже надежда пропала, что будет когда-нибудь нормальное разъяснение по этому поводу. в моем головном сказали отписывать по 13, а магазины частично принимают, частично не принимают. сидим и ждем неизвестно чего. просто нервы уже на пределе, когда звонит очередной супермаркет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Ср Фев 25, 2009 11:17:36
|
|
|
Что слышно с Возвратом прошлогодних товаров? по какой ставке корректировать? Всё стоит из-за неразберихи. Часть бухов настаивают на 12% - часть на 13%.
Есть ответы из НК-ов , опять же разные. На что основываться и как возвращать?
Когда будет Офиц. ответ Мин Фина и будет ли он вообще? сколько нас будут еще мучить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Ср Фев 25, 2009 12:00:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Янка говорит: |
Что слышно с Возвратом прошлогодних товаров? по какой ставке корректировать? Всё стоит из-за неразберихи. Часть бухов настаивают на 12% - часть на 13%.
Есть ответы из НК-ов , опять же разные. На что основываться и как возвращать?
Когда будет Офиц. ответ Мин Фина и будет ли он вообще? сколько нас будут еще мучить? |
вопрос включен в список вопросов для Шымкента.
http://balans.kz/viewtopic.php?p=152070#152070
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Фев 25, 2009 12:19:52
|
|
|
Compas , я читала.. но как доказать покупателям? на руках у них письмо с ответом НК по 12 % возврат делать! и ни в какую не принимают с/ф по 13% . торговлю остановили из этих возвратов по 5 фирмам , деньги не платят нам за товар. всё стоит! и самое интересное - все крупные покупатели.
Ссылаются на Ст. 258. Корректировка сумм НДС, относимого в зачет
Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
п 8 - предусмотренных пунктом 2 статьи 239 настоящего Кодекса.
Статья 239. Корректировка размера облагаемого оборота
п 2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товара;
и опять к ст 258
п 4. В случаях, установленных настоящим пунктом, корректировка суммы налога на добавленную стоимость производится в следующем порядке:
1) по товарно-материальным запасам сумма корректировки определяется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимости товарно-материальных запасов на эту дату;
Я в замешательстве , чем аргументировать? У них письмо на руках из нашего же НК по 12% + НК уже между строк наизусть перечитала.. написано коряво и так понять можно и по другому.
Ведь в пункте 4 ст 258 конкретно какие случаи не расписаны. указано только что есть их 2 : корректировка по ТМЦ + Корректировка по ОС . Всё!
выходит согл п4 , если ТМЦ корректруем , не зависимо ( возврат или списание) то по ставке действующей на дату осуществления корректировки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
