| Корпоративный подоходный налог
|
|
|
|
#51 Пт Дек 12, 2008 00:53:09
|
Сообщить модератору
|
|
Вот Ян правильно все написал.
По первому вопросу читайте внимательно ст. 126 п.8 Вы вправе давать корректировку только на предстоящие платежи.
Я не советую слушить кого бы то ни было в НК, если все ясно прописано в налоговом кодексе. Слова к делу не пришьете. Или Вы просто недопоняли.
По 2 вопросу. В приведенной цитате нет понятий выплаченных авансов (выплаченных, но не начисленных!), я специально Вам привела нужное место из статьи 181. ТО есть Вы по-любому попадаете под пункт первый. И далее по тексту... У Вас уже произошло обязательство по уплате КПН. Значит, далее абзац первый ст. 182.
Это мое мнение. Вам решать. Видите, у нас есть и другие мнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#52 Пт Дек 12, 2008 13:39:59
|
|
|
скажите : 100ф-за2008год которую надо будет делать до 31марта 2009г ,у нас убыток в этом году- в 21 приложении 100.21.008 и 100.21.010-мы прописываем суммы того года,сюда -скажите это все что надо заполнять или еще какие нибудь строки должны быть задействованы??? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Пт Дек 12, 2008 15:46:50
|
|
|
скажите : 100ф-за2008год которую надо будет делать до 31марта 2009г ,у нас убыток в этом году- в 21 приложении 100.21.008 и 100.21.010-мы прописываем суммы того года,сюда -скажите это все что надо заполнять или еще какие нибудь строки должны быть задействованы???
похоже такникто и не ответит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Пт Дек 12, 2008 17:59:10
|
Сообщить модератору
|
|
*МАКС* я отвечу, как сумею, дайте мне время до завтра. (Если кто-нибудь еще не опередит). Надо открыть декларацию 100 за 2008 год. У меня старая версия, по которой все нормально уходит, и пока нужды не было обновлять, но там нет ф. 100 - 2008 г.
Вас же не устроит ссылка на 2007 год, вдруг там изменения...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Пт Дек 12, 2008 18:17:54
|
|
|
'Anka'-меня все устроит,можно по старой версии,как вам удбнее мне главное суть уловить,чтоб самой сделать,в первый раз делаю,а спросить не у кого,спасибо что помогаете 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Пт Дек 12, 2008 18:26:02
|
Сообщить модератору
|
|
Вот вижу САМ... МАКС... и думаю: какие мужики молодцы - в бухгалтерию подались  (У меня у самой сын 22 года пошел в ГБ - на хвосте у меня висит)
А тут МАКС (и САМ тоже) - девушка... 
Девченки, смелые у Вас ники 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Пт Дек 12, 2008 18:35:29
|
|
|
ну это так,первое что в голову пришло,ну не то чтобы супер,думаю сойдет.Кстати я ровестница вашего сына,но в отличии от него у меня нет знакомых бухов и от этого тежеловато одной работать.(если что меня Саша зовут)
Добавлено спустя 56 секунд:
ну это так,первое что в голову пришло,ну не то чтобы супер,думаю сойдет.Кстати я ровестница вашего сына,но в отличии от него у меня нет знакомых бухов и от этого тежеловато одной работать.(если что меня Саша зовут)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Пт Дек 12, 2008 23:50:15
|
Сообщить модератору
|
|
У Вас по итогам года получились убытки.
Теперь вопрос: какие обязательства были взяты по авансовым платежам КПН? Я подчеркиваю: не сколько заплатили по факту, а сколько было начислено согласно расчетам ф. 101.01 и 101.02(101.03)!
Многие неопытные бухгалтера именно в этом моменте путаются!
Вот эту сумму начисления и ставим в строку 100.21.08 В (Эта сумма автоматом переносится в строку декларации 100.00.052)
Автоматически посчитается сумма излишне уплаченного налога. Она в Вашем случае будет равна сумме авансовых платежей из строки 100.21.08 (Формула расчета написана в самой форме) И уже эта сумма автоматом пойдет в строку декларации 100.00.054.
Скажу сразу, что разносятся суммы авансовых платежей (строка 100.00.052) на л/счет после подтверждения сумм авансовых платежей налоговым инспектором, т.е. Вы сразу не увидите переплату на л/счете.
С удивлением обнаружила, что не могу вставить цифру в приложение 100.21.08. Ничего понять не могу. У Вас получается поставить сумму авансовых платежей? Может, у меня обновление ЭФНО некорректно произвелось? Кто-нибудь еще сталкивался с этим?
Собственно убытки в той сумме, которая подлежит переносу на следующий год отражаются в строке 100.00.044. А перенос убытков с предыдущих налоговых периодов отражаются в приложении № 12, доп. форма к строке 100.12.003. Сумма автоматически отразится в строке декларации 100.00.046
Был у Вас перенос убытков с прошлых лет?
Если что непонятно – переспрашивайте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Сб Дек 13, 2008 14:14:47
|
|
|
Здравствуйте,спасибо что помогаете,у нас в 2007г прибыль была,а в 2008 убыток,а вот если у нас в 2009г будет прибыль мы эту сумму убытка полностью переносим в (старое)27приложение?А если по истечению трех лет у на будет прибыль но она не сможет перекрыть убыток 2008года то тогда мы 207 приложение больше заполнять не будем?сумма обнуляется или как,а в 100 это где нибудь показывается?И еще вопрос например у на и в 2009 г -2010г-убыток будет мы общую сумму убытка за 2008-2009-года в 27 приложении показываем??
Вот с этим у меня и проблемы,не понимаю 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Вс Дек 14, 2008 23:15:57
|
Сообщить модератору
|
|
Пример – 2008 год убыток 30000 тенге.
Приложение № 12, доп форма к строке 100.12.003 указываем в графе В – 2008 год
графа С – пусто (нет убытков, переносимых с 2007 года и ранее)
графа D – минус 30000 тенге
Так как вся сумма по срокам переноса подлежит переносу на следующие периоды, в графу Е также ставим минус 30000.
Вот если этот убыток тянулся бы с 2005 года, мы бы эти 30000 поставили бы в графу F – он бы исчез у нас из расчетов с истечением срока переноса.
Но согласно нового налогового кодекса убытки будут переноситься на 10 лет.
В декларации за 2009 год Вы точно также будете заполнять первую строку – за 2008 год.
Вторая строка, графа В – 2009 год. Графа С - ставим минус 30000 (это убыток, перенесенный из 2008 года). Далее смотрим результат 2009 года. Если получаем убыток, ставим его в графу D с минусом. Например, минус 20000 тг. В графу Е теперь поставим минус 50000 тенге, т.е. мы далее переносим общий убыток 2 лет.
Если в 2009 году получили прибыль 20000 тенге, в графу D ставим плюс 20000. А переносу подлежит только минус 10000 тенге. Они у нас перейдут на 2010 год.
Если в 2009 году получим прибыль более 30000 тенге, ставим ее в графу D c плюсом.
Т.к. сумма граф С и D в этом случае положительная (т.е. убыток перекрылся доходом, полученным в отчетном году), в графе Е выставим 0. Он проставится там автоматически – попробуйте сами. Дальнейшего переноса убытков с предыдущих периодов больше не будет.
В каком месте, что не ясно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Пн Дек 15, 2008 23:06:00
|
|
|
спасибо ВАМ ОГРОМНОЕ,вы мне так помогли,  -после такого разьяснения(все по полочкам разложили)-стыдно еще что-то спрашивать,попробую дальше сама разобраться-еще раз большое СПАСИБО за помощь!!!!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Пн Дек 15, 2008 23:23:05
|
|
|
ЗДраствуйте, подскажите пожалуйста сколько процентов КПН должны платить ИП общеустановленный - 30% или 10%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Пн Дек 15, 2008 23:25:41
|
|
|
| Gulmirka говорит: |
|
ЗДраствуйте, подскажите пожалуйста сколько процентов КПН должны платить ИП общеустановленный - 30% или 10%? |
ип 10%, тоо 30%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
милона
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Вт Дек 23, 2008 16:29:41
|
|
|
Уважаемые бухи,такой вопрос-вот у меня в этом году убыток,а за 2007 год прибыль и кпн мы начислили например100000,а в 2008году-мы когда в 1с начисляем кпн за 2008го проводками7710-3110 мы туда поставим эти 100000???ведь за 2008год кпн небыло с убытка его же не считают?подскажите как правильно?
Добавлено спустя 35 минут 12 секунд:
господа,отзовитесь-не знаю как быть уже конец года?подскажите
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Вт Авг 25, 2009 12:00:58
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите, пожалуйста. Наша фирма (резидент РК) получает от российской фирмы (резидента РФ) спонсорскую помощь в евро. На основании ст. 85 п.1 подп. 16 это доход в виде безвозмездно полученного имущества. В кодексе указано, что доходы из источников за пределами РК, получаемые ЮЛ-резидентом, т.е. нашей фирмой, подлежат налогообложению в порядке с разделом 4 и гл. 27. Почитала и поняла это все так: мы оплачиваем КПН в размере 15%, сдаем годовой и оплачиваем налоги. Так это или нет? авансовые платежи мы не производили, т.к. образовались в 2008 г. Большое спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Вт Авг 25, 2009 12:36:59
|
|
|
| Женя говорит: |
|
мы оплачиваем КПН в размере 15%, |
?
не забывайте закон о введении посмотреть, а то и правда заплатите 15%КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
