Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Зачет по НДС на вычеты по КПН?
|
Pavelbyx
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Дек 10, 2008 13:27:36
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Реализиции за 4 квартал не было, зачет по НДС составил 110 000,00 тенге. Метод отнесения в зачет НДС - пропорциональный. Имеем ли мы право сумму в размере 110 000,00 тенге взять на вычеты при расчете КПН?
название темы поправлено ... Юнона
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Дек 10, 2008 14:01:05
|
|
|
Статья 240. Пропорциональный метод
1. По пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, относимая в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота.
Общ.сумма оборота 0
облагаемый оборот в общем обороте 0
% оборота находим по формуле = 0/0*100= ск-ко % ???
по идее цифра одинаковая и в делителе и в делимом и при подставке любой другой цифры кроме 0, должно выйти 100%.
Но я не очень уверена.
Споный момент. Может у кого есть офиц.письмо по этому поводу.
| azira говорит: |
|
нет. ст.103 НК |
т.е. ст.103 НК разрешает (если нельзя брать данные суммы в зачет) данную сумму непринятого в зачет НДС отнести на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Дек 10, 2008 15:33:42
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Общ.сумма оборота 0
облагаемый оборот в общем обороте 0 |
если так - то облагаемый оборот в общем обороте 100% вот такая арифметика интересная...
А по поводу официальных разъяснений - в Кодексе пишется"имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, включая основные средства, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Дек 10, 2008 16:31:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Pavelbyx говорит: |
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Реализиции за 4 квартал не было, зачет по НДС составил 110 000,00 тенге. Метод отнесения в зачет НДС - пропорциональный. Имеем ли мы право сумму в размере 110 000,00 тенге взять на вычеты при расчете КПН? |
Конечно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Дек 10, 2008 16:42:35
|
|
|
Налог.кодекс, гл.38,
" Статья 235. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой при определении суммы налога, подлежащего взносу в бюджет, получатель товаров (работ, услуг) имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, включая основные средства, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также, если выполняются следующие условия.."
Вот именно что "..иное.." и есть ст.240 данной 38 главы про пропорциональный метод.
Но я всё таки склоняюсь к тому что: если не было оборота-0, то использовать данный НДС в зачет в счет будущих оборотов основываясь на слова из 235 статьи налогового кодекса
| Мара говорит: |
|
или будут использоваться в целях облагаемого оборота |
Всё равно думаю спорный момент, лучше сделать запрос в налог.комитет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Дек 10, 2008 17:10:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
лучше сделать запрос в налог.комитет. |
много раз спрашивали, случай типа частный - на этапе геологоразведки и подготовки - оборотов по реализации нет, а НДС всё капает и капает....отвечали нам именно так - можете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
