Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Налогообложение для нерезидента (консалтинговая фирма)
|
Dana, чайник в учёте
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Июл 18, 2008 12:55:04
|
Сообщить модератору
|
|
Люди, помогите, пожалуйста, погибаю!!
Консультационный проект (управленческий консалтинг / кадровый консалтинг). 3 юр.лица (далее ЮЛ):
1) Клиент (резидент РК)
2) Провайдер (редизент РК, ТОО, НДС платят)
3) Исполнитель (консультационная фирма внешняя) - нерезидент (РФ, работают по упрощёнке)
Вопрос: какие налоги возникают у ЮЛ2 и ЮЛ3 при взаиморасчётах по данному проекту?
Если оформить это как "оказание ЮЛ3 услуг ЮЛ2 для клиента ЮЛ2 (т.е. ЮЛ1)".
ЮЛ1 платит ЮЛ2 НДС.
ЮЛ2 оплачивает услуги ЮЛ3 и налоги (в соответвии со статьёй 178 НК, п.2 - независимо от места оказания услуг) - А ВОТ ДАЛЬШЕ ВООБЩЕ НЕ ЗНАЮ, ЧТО ДЕЛАТЬ:
1) не могу понять, что значит ПОСТОЯННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ и является ли ЮЛ2 таким учреждением...
2) кто (ЮЛ2 или ЮЛ3) и в какой момент должен платить налог на источник выплаты нерезидента (ННВН), какова ставка?
3) возникает ли НДС? если ЮЛ3 работают по упрощённой декларации - какова ставка?
4) нельзя ли избежать двойного налогообложения? (или НДС или ННВН)
5) какие ещё налоги возникают?
помогите пожалуйста... а то похоже, мы налогов заплатим больше, чем комиссионный процент заложили... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июл 18, 2008 15:24:31
|
|
|
Не очень вы всё прописали-то, кто такой ЮЛ2?
| Dana, чайник в учёте говорит: |
|
3) Исполнитель (консультационная фирма внешняя) - нерезидент (РФ, работают по упрощёнке |
Что это вообще?
Про Постоянное учреждение надо смотреть специально. Но общее: нерезидент-РФ имеет в РК филиал? или если физ.л.-нерезд. - есть ли налоговая регистрация....?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Dana, чайник в учёте
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июл 18, 2008 18:44:12
|
Сообщить модератору
|
|
в ответ на сообщение 2 - спасибо за ссылку!
на 3й пост - спасибо за отклик! уточнения:
ЮЛ2 - местная (резидент РК, ТОО) консультационная компания. Осуществляет всю предварительную работу - диагностику, переговоры с клиентами, собственно продажу, ведёт контрактинг от своего имени; соответственно, берёт определённые комиссионные.
ЮЛ3 - российская консультационная компания (ООО), кот.фактически будет исполнять работы для клиента ЮЛ2 по проекту. Они работают по упрощённой схеме налогообложения.
ЮЛ2 не является, вроде бы, постоянным учреждением - нашла час назад:
"Нерезидент, осуществляющий предпринимательскую деятельность в Республике Казахстан через независимого посредника (брокера и (или) иного независимого агента, действующего на основании договора поручения, комиссии, консигнации или другого аналогичного договора), не уполномоченного подписывать контракты от имени этого нерезидента, не рассматривается как образующий постоянное учреждение. Под независимым посредником понимается лицо, действующее в рамках своей обычной (основной) деятельности и являющееся как юридически, так и экономически независимым от нерезидента".
И всё-таки, какова будет схема налогообложения - подскажите, пожалуйста...
Пока что получается, что ЮЛ2 должно платить и НДС со всей суммы, и налог на источник выплат за нерезидента - с суммы, которую получает исполнитель (ЮЛ3). Получается, что с одной и той же суммы придётся платить 13% НДС + 20% налог на ист.выплат...
Это превышает размер комиссии, которую закладывал ЮЛ2 (25% от чистой стоимости проекта без налогов).
Заранее огромное спасибо всем, кто подскажет, как быть!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
