| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Уменьшение сумму авансовых платежей по КПН за 2008 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ien |
| Добавлено: | #1 Пт Май 23, 2008 13:26:35 |
| Заголовок сообщения: | Уменьшение сумму авансовых платежей по КПН за 2008 |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=92404#92404 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=122001#122001 Подскажите пожайлуста. Возможно ли уменьшение сумму авансовых платежей по КПН за 2008г., согласно ст. 126 п. 8? Была сдана форма 101.01 до сдачи декларации на 120000 тенге в месяц. Потом 101.02 после сдачи декларации по 130000( увеличение произошло из-за увеличения согласно годовой декларации) в месяц. В связи с тем что обороты по реализации сильно упали мы решили сдать форму 101.02 на уменьшение на 50000 тенге в месяц с мая по декабрь. Но декларация не была разнесена автоматически, теперь наш налоговый инспектор отказывается сделать разноску на лицевые счета, аргументируя это нарушением законодательства. Правомерны ли действия инспектора? И какие есть положения и разнеснения по этому вопросу (СТ. 126 П. 8)? |
|
| Автор: | Дон |
| Добавлено: | #2 Пт Май 23, 2008 14:31:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите,форумчане: мне пришло уведомление о том , что мы занизили авансовые платежи по форме 101.01 за 2008год, но я понять не могу кк с этим разбираться. В 2007году, когда открылись подали 101.04 ав.пл.составлял 10000 за 11 мес. До сдачи 100 декларации за 2007г.подали 101.01 по нулям (фирме не приносит доход). Мы сработали в убыток, поэтому подали 101.03 тоже по нулям, то есть дохода вообще не будет, мы это точно знаем. Мы что-то указали неверно? :shock: КАк быть теперь? Что делать ? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #3 Пт Май 23, 2008 14:42:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ien Вот ст.126 п.8 налогового кодекса. Как я вижу, в ней запрет на корректировку расчета до сдачи декларации, то есть 101.01. К расчету после сдачи декларации 101.02, который вы корректируете, этот запрет не имеет никакого отношения. Что именно вы нарушаете? |
|||
| Автор: | АННА | ||||
| Добавлено: | #4 Пт Май 23, 2008 14:46:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
101.01 - до сдачи дек., вы обязаны были сдать 10 000/12 * 3 мес., т.е. 2500 за 3 мес. (833 ежем. к оплате), а уже после сдачи 101.03 могли сдать нулевой.
Если вы до 20 мая не успели сдать доп.расчет, то вам вероятно и отказывают, потому-что ваш период с мая по декабрь. |
|||||
| Автор: | ien |
| Добавлено: | #5 Пт Май 23, 2008 14:50:13 |
| Заголовок сообщения: | уменьшение сумму авансовых платежей по КПН за 2008г |
я тоже считаю что я ничего не нарушаю, но как это доказать я пока незнаю? Инспектор мне говорит, что если она мне посадит этот дополнительный отчет, после этого я также получу уведомление, т.к. корректировка КПН с минусом не возможна. |
|
| Автор: | АННА |
| Добавлено: | #6 Пт Май 23, 2008 15:09:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Статья 126 п.8. Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период. |
|
| Автор: | ien |
| Добавлено: | #7 Пт Май 23, 2008 15:30:14 |
| Заголовок сообщения: | |
отчет был сдан 13.05.2008, пришло уведомление первое: со статусом принято МФ РК 13.05.2008г., а потом пришло уведомление со статусом: не разнесена автоматически 14.05.2008, так что в сроки мы уложились. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #8 Пт Май 23, 2008 15:39:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы не могли бы поинтересоваться у инспектора, в какой статье налогового кодекса это написано? :twisted: |
|||
| Автор: | Кари | ||
| Добавлено: | #9 Пт Май 23, 2008 18:41:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ст.126 п.8 подразумевает возможность сдачи дополнительного отчета, но там не написано, что можно уменьшать авансовые платежи по КПН как Вам удобно Расчеты по авансовым платежам по КПН должны предоставляться согласно ст.126 п.2 Статья 126. Исчисление суммы авансовых платежей 1. В течение налогового периода налогоплательщики уплачивают корпоративный подоходный налог путем внесения авансовых платежей в порядке, установленном настоящим Кодексом. 2. Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено настоящей статьей. |
|||
| Автор: | Змея |
| Добавлено: | #10 Вт Июн 03, 2008 17:27:32 |
| Заголовок сообщения: | |
По 2007 году авансовые были 2100000, по году доход получили меньше (КПН 1300000), 10.01+101.02 на 2008 сдали на 1400000, пришло уведомление что занижение на 700000 ст 126 п2, для самостоятельного устранения...вроде как все верно.. но в 2008 году мы не можем позволить себе 2100000...и как быть? |
|
| Автор: | Кари | ||||
| Добавлено: | #11 Вт Июн 03, 2008 18:41:12 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Змея
Такую сумму Вы сдали
С того года у Вас есть переплата 800 000 (2 100 000 - 1 300 000) Если Вы сдадите доп.расчет на 700 000, реально оплачивать Вы можете меньше, просто к начислению будет больше, т.е на их лицевом не будет сальдо "переплата" |
|||||
| Автор: | АННА | ||||
| Добавлено: | #12 Вт Июн 03, 2008 18:56:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Но и не написано, что нельзя. В конце п.2 -
т.об. п.8 и является тем самым "если иное" единственное, если вы подаете на уменьшение, то не должны превысить уменьшение - начисленному, т.е. ежемесячно начислено (например) - 200000, то уменьшить вы можите на оставшиеся месяцы ежемесячно - НЕ БОЛЕЕ 200000 (10000, 20000, 100000 и т.п. до 200000). Поэтому последний срок на уменьшение вы можете отправить только в ноябре и только на изменение декабря - это просто к информации. |
|||||
| Автор: | Кари | ||
| Добавлено: | #13 Вт Июн 03, 2008 19:04:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Поэтому Змея получила уведомление №36 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=85232&highlight=#85232 |
|||
| Автор: | АННА | ||
| Добавлено: | #14 Вт Июн 03, 2008 19:29:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нужно было сначала указать суммы пред.года, а затем отправить дополнительную с изменениями, все это я лично проделала в прошлом году! Добавлено спустя 21 минуту 21 секунду:
А как же Административный кодекс : не более 20% Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет 1. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в декларации - влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей - в размере пятидесяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от до начисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет. (В п.1 ст.209 внесены изменения ЗРК от 05.12.2003 N 506-II, ЗРК от 20.01.2006 N 123-III) 2. Завышение суммы убытка в декларации для целей обложения корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога - влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере тридцати процентов от суммы корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога, исчисленного от суммы убытка, завышенной в декларации, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере сорока процентов от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного от суммы убытка, завышенной в декларации. (В п.2 ст.209 внесены изменения ЗРК от 20.01.2006 N 123-III, ЗРК от 11.12.2006 N 201-ІІІ) 3. Занижение налогоплательщиком сумм текущих платежей в бюджет - влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от заниженной суммы текущих платежей (В п.3 ст.209 внесены изменения ЗРК от 20.01.2006 N 123-III) 4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов - влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога. |
|||
| Автор: | Кари | ||||
| Добавлено: | #15 Чт Июн 05, 2008 14:30:37 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Но, у Вас еще за прошлый год не было проверки, и Вас за это оштрафуют, согласно ст.209 п.3. А зачем Вы п.4 выделили красным, я не поняла.
Никакого превышения я не вижу, авансовые платежи были на сумму 2100000, КПН получился 1300000, на 800000 в 2007 году они есть переплата, они сами себя уже наказали, тем, что могли бы эти деньги пустить в оборот в прошлом году и больше получить дохода. Теперь в этом году ав.платежи по КПН должны быть не менее 2100000, согласно ст.126п.2, т.е расчет (начислено), реально из этой суммы они должны перечислить 1300000,т.к 800000 у них есть в виде переплаты за прошлый год. P.S Советую реально перечислить чуть больше, хотя бы 1500000, на случай, если будут проверять 2007 год и некоторые суммы исключат из вычетов, и сумма КПН увеличится, то этот период эти суммы будут на лицевом счете и хотя бы не будет начислена пеня. |
|||||
| Автор: | Shaifel | ||||
| Добавлено: | #16 Пт Сен 26, 2008 13:41:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Добавлено спустя 11 минут 14 секунд:
Извините, а где можно прочитать о том, что если подаем на уменьшение, то не должны превысить уменьшенное начисленному? |
|||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #17 Пт Сен 26, 2008 14:15:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а что читать? вы хотите сказать, что вы уменьшаете своё обязательсво т.о., что на лицевой "сядет" минус в итоге? Я так понимаю, что -"край" свести на нет обязательства по авансовым на оставшийся период, вы же всё равно уже заплатили какие-то авансовые. Всё будет подравниваться годовым отчётом. |
|||
| Автор: | Shaifel | ||
| Добавлено: | #18 Пт Сен 26, 2008 15:20:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Дело в том, что я подавала на уменьшение в мае (т.к. у нас небыло никаких доходов и в общем-то не из чего было платить, даже за 1 кв.), но мне аннулировали мою дополнительную ф.101.02, т.к. суммы на уменьшение превышали начисленные. (Аннулировали 28.08.08г.)Соответственно пришло инкассовое распоряжение, по нему снято с р/с сумма в счет уплаты авансовых платежей. Сейчас я подала доп. на уменьшение только на окт.нояб. дек. именно на суммы начисленные, но если брать год в целом, то у меня однозначно будет превышение сумм авансовых платежей по расчету 101.02 над годовым расчетом (ф.100.00).Не повлечет ли это за собой штрафные санкции за то, что по расчету сумма больше, чем фактически? :Rose: |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #19 Пт Сен 26, 2008 16:35:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
такого я в адм.кодексе не видела, там только по занижение авансовых платежей есть. А если наоборот - то не криминально. |
|||
| Автор: | Shaifel | ||
| Добавлено: | #20 Пт Сен 26, 2008 19:41:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо большое! Я тоже не видела, но и к превышениям и переплатам налоговики не очень хорошо относятся. |
|||
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #21 Пт Сен 26, 2008 21:34:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Небольшое уточнение. Вы здесь авансовые платежи 2008 года сравниваете с годовой декларацией за 2007. Сравнивать нужно с авансовыми платежами за 2007 год. Т. е ничего страшного, если авансовые платежи 2008 после Вашего уменьшения не стали меньше чем авансовые платежи 2007 г. |
|||
| Автор: | ТатНик |
| Добавлено: | #22 Вт Сен 30, 2008 14:25:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Скажите пожалуйста, а нужно ли сдавать корректировочный расчет по форме 101.03 при ликвидации предприятия. Налоговый год еще не закончился, решение принято в сентябре. До конца налогового года еще 3 авансовых платежа. Нигде разъяснений не встречала, может быть кто-то сталкивался с подобной ситуацией :oops: |
|
| Автор: | Shaifel | ||
| Добавлено: | #23 Чт Окт 02, 2008 09:51:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет, я сравниваю с годовой декларацией за 2008 год, периодически просчитываю и уверена, что авансовые превысят. |
|||
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #24 Чт Окт 02, 2008 11:01:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите пожалуйста! Такая ситуация. Наша организация существует с середины 2006г. КПН пока всегда "0"-убытки. Сейчас нашли большой заказ. Если нам деньги перечислят в октябре, заказ мы выполним до 31.12.2008г. Допустим прибыль составит 2 000 000 тенге, значит КПН составит 600 000 тенге? Мне нужно будт подать дополнительную форму? Какую и до какого срока? Когда оплатить нужно будет эти 600 000 тенге? И потом на следующий год мне нужно будет подавать предполагаемы авансовые платежи не менее 600 000 тенге? Извините за вопросы, наверное для кого-то глупые, но я с КПН ещё не сталкивалась, записалась на курсы по КПН, но это будет в середине октября, а вопрос возник сейчас. Объясните пожалуйста как будут обстоять дела по оплаты такой крупной суммы.Заранее спасибо! |
|
| Автор: | Котеночек | ||||||
| Добавлено: | #25 Чт Окт 02, 2008 11:19:04 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Да.
Если у вас были убытки, то вы сдавали расчет 101.03, следовательно доп. 101.03. Крайний срок 20 декабря.
На первые три месяца до сдачи 100.00 вы должны будете сдать ф 101.01 с тем же расчетом в 600000 тг (получается по 50000 в месяц, за три - 150000 тг). А после декларации откорректируете. |
|||||||
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #26 Чт Окт 02, 2008 13:15:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Из много чего прочитанного я поняла, что после сдачи декларации сдается или форма 101.02 или (если по декларации за предыдущий год убыток) форма 101.03? В 2007г. бухгалтер(до меня) сдала и 101.02 и 101.03 все по нулям, это не правильно? Или сли по нулям, то не очень страшно? Сейчас посмотрю что она сдавала за 2008г. |
|
| Автор: | Fiona | ||||
| Добавлено: | #27 Чт Окт 02, 2008 14:49:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
1.За 2008 год тоже самое и 101.02 и 101.03. 2.
3.
В 2009г. я сдам 101.01 до 20 января, за 3-и месяца я заплачу 150 000 тенге. Потом сдам 100 за 2008г. у меня будет доход 2 000 000 тенге и КПН 600 000 тенге. Потом я сдаю 101.02 по нулям. И больше не плачу КПН, с апреля 2009г., или с мая? |
|||||
| Автор: | Котеночек | ||||||
| Добавлено: | #28 Чт Окт 02, 2008 14:53:57 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Вообще то сдается только что то одно. Прибыль - 101.02, убыток - 101.03.
Заплатить тоже до 20 декабря, потому что они у вас этой датой сядут. Потом пеня пойдет.
И больше не платите с апреля. |
|||||||
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #29 Чт Окт 02, 2008 14:55:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Большое спасибо! |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #30 Пн Окт 13, 2008 19:37:21 |
| Заголовок сообщения: | |
ситуация: у ИП завышение КПН над авансовыми за 2007г. Оплатили штраф за превышение. доход за 2008 год вообще не планировался. По форме 221.01 на 2008 год начислено авансовых верно, а в форме 221.02 предполагаемую сумму налога указали в размере авансовых из 221.01(январь-март) - и таким образом сумма авнсовых подлежащих уплате после сдачи декларации равна 0. Теперь пришло уведомление об устанений этого нарушения. НК требует чтобы сумма авансовых платежей за 2008 год была не менее КПН за 2007 год. Согласно ст.126.п.2 "но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах.... за предидущий период." Расчет дополнительный за 2007 год 221.02 не принимают. Подскажите права ли налоговая требуя указать сумму КПН в расчете 221.02 на 2008г.? |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #31 Пн Окт 13, 2008 19:49:33 |
| Заголовок сообщения: | |
xolms Сумма авансовых платежей после сдачи декларации должна быть исчислена исходя из предполагаемой суммы КПН, но не менее начисленного за 2007г., вы можете сдать допик за 2008г. |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #32 Пн Окт 13, 2008 19:59:39 |
| Заголовок сообщения: | |
прочтите ст126 п.2 . Там указано "не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах.... за предидущий период." то есть не менее продекларированных сумм в формах 201.02. а не фактического КПН за год. |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #33 Пн Окт 13, 2008 21:06:51 |
| Заголовок сообщения: | |
да, там исходя из пред суммы КПН за текущий нал период, но не менее начисленных сумм за предыдущий период, например если в 2007г , авансы 5000, 221.01 укажите - 1250, 221.02 - (5000-1250) - 3750. |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #34 Пн Окт 13, 2008 21:16:40 |
| Заголовок сообщения: | |
то есть юридически будет верно брать в расчет авансовые платежи за 2007 год, а не КПН по декларации за 2007 год. О том и толкую... А если были авансовые за 2007 на 1 000 000 тенге, а факт КПН на 5 000 000 тенге? По статье 126.п2. я имею право взять 1 000 000 тенге. Ведь в формах 201.01 и 201.02 за 2007 год есть только 1 000 000 тенге. Правильно? Это и хочется понять как нибудь. |
|
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #35 Пн Окт 13, 2008 22:09:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По Декларации за 2008 год у Вас закроется уплаченный аванс по КПН, т.е. переплата с 2008 года не перейдет на 2009 год. Далее 101.01 - действительно Вы возьмете обязательства на 150000 тенге. Далее 101.02 - никак не нулевой! Вы должны продолжить расчет таким образом: КПН за предыдущий год - 600000 Предполагаемый КПН 2009 г. - 600000 (Никак не меньше авансовых платежей 2008 г. - это как раз то, о чем здесь пишут с начала в этой ветке - у людей приходят уведомления о занижении сумм авансовых платежей...) КПН уплаченный по расчету 101.01 - 150000 Сумма КПН после сдачи декларации - 450000 тенге, по 50000 в месяц. Я хочу сказать, что та сумма, на которую Вы будете опираться в 2009 году - не должна быть менее авансовых платежей 2008 г. А вообще надо бы посмотреть хотя бы проект налогового кодекса на 2009 год. То, о чем я Вам пишу касается действующего налогвоого кодекса. |
|||
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #36 Пн Окт 13, 2008 23:31:49 |
| Заголовок сообщения: | |
xolms на 2008г - право взять 1 000 000 тенге. |
|
| Автор: | ALёна |
| Добавлено: | #37 Вт Окт 14, 2008 00:18:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Я хотела проконсультироваться у вас, уважаемые профессионалы :Rose: . Нельзя корректировать авансовые платежи по КПН, так, чтобы они были менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период. А штрафовать по какой статье административного кодекса будет налоговый комитет? Ведь в статье 209 п.3 говорится о текущих платежах в бюджет: "3. Занижение налогоплательщиком сумм текущих платежей в бюджет - влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц...." Может я чего-то не понимаю, но в админи.кодексе не предусмотрена ответственность за занижение сумм авансовых платежей в бюджет, а раз она не предусмотрена...., может и штрафовать не за что? |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #38 Вт Окт 14, 2008 00:32:10 |
| Заголовок сообщения: | |
В налоговом протоколе ссылаются на часть 4 статьи 209 КоАП РК (адм штраф за превышение суммы фактически исчисленного налога за налоговый период над суммой начисленных авансовых платежей...... |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #39 Вт Окт 14, 2008 00:53:48 |
| Заголовок сообщения: | |
ALёна, посмотрите ст. 209 п. 4.: Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов - влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога. |
|
| Автор: | ALёна | ||
| Добавлено: | #40 Вт Окт 14, 2008 09:21:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я понимаю, что эту статью они могут применить только тогда, когда я сдала годовую декларацию и у меня по годовой декларации вышла сумма к уплате больше положенных данной статьей 20%, вот тогда то они и могут применить эту статью. А в том случае, когда я уменьшаю свои предстоящие авансовые платежи, считаю, что данная статья совсем не применима. Может я не права. Но эта статья, на мой взгляд, совсем не относится к нарушению статьи налогового кодекса "Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено настоящей статьей." и опять же в этой статье написано "если иное не предусмотрено настоящей статьей", а именно этой же статье и предусмотрено иное: "Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период". |
|||
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #41 Вт Окт 14, 2008 09:45:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А в данном случае применяется статья 126 п. 2 налогового кодекса. Вам просто присылают уведомление о нарушении данной статьи, не принимают уменьшение, если оно противоречит данной статье. Мне например, в свое время просто посадили на л/счет насильно авансовые платежи на текущий год когда посчитали, что они меньше прошлогодних. Расчет был произведен автоматически. Последовали прочие неприятности - недоимка, несвоевременная уплата и т.д... Вы правы, здесь нет никаких штрафов, но как видите из этой ветки, людям просто "перекдывают кислород" в случае обнаружения... Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд: А вообще я думаю корректировка в сторону уменьшения вполне возможно, если в пределах как раз статьи 126 - не меньше прошлогодних авансовых и только на предсоящие платежи, не затрагивая состоявшиеся начисления. |
|||
| Автор: | Fiona |
| Добавлено: | #42 Вт Окт 14, 2008 11:24:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается, если один раз вылезет КПН например 600 000 тенге, то я уже всегда должна подавать и платить не меньше 600 000 тенге. А если нет дохода, если это был разовый крупный заказ, а потом жди когда ещё такой будет, может через год, а может через два. А эти два года платить по 600 000 тенге КПН в год? |
|
| Автор: | ALёна | ||
| Добавлено: | #43 Вт Окт 14, 2008 11:25:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Получается так, что есть нарушение статьи НК, но нет штрафа в админ.кодексе за данное нарушение. НК присылает уведомление об устранении нарушений, но никого не штрафуют за данное нарушение, т.к. налогоплательщики самостоятельно устраняют данное нарушение. Млин, а ведь я же подала на уменьшение свои авансовые платежи, сама каждый день со страхом открываю Инис, благо он сейчас не работает нормально. Добавлено спустя 4 минуты 12 секунд:
Вот и мне это не нравится, поэтому и уменьшила свои авансовые, проконсультировалась у юристов, они мне и объяснили, что НК не оштрафует, т.к. нет статьи подходящей под это нарушение, но страшнооооо..... |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #44 Вт Окт 14, 2008 13:41:23 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня за 2006 и 2007гг прибыль, теперь ходим сделать корректировку 100 формы так как обнаружились доп.расходы за эти периоды, получается сумма КПН уменьшится. Что нам за это "светит"? Судя по ст.209 п.4 то сейчас это не штрафуется (уменьшение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога). Интересно данная ст. 209 п. 4.: действует ли на исправления за 2006-2007гг. |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #45 Вт Окт 14, 2008 14:03:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Сегодня еще раз проконсультировалась у инспектора, очень грамотная женщина. Постаралась получить полное разъяснение по рассматриваемой теме. И вот что мы имеем. Форму 101.01 сдаем просто однозначно опираясь на авансы предыдущего года. Полная сумма авансов делим на 12, умножаем на 3 месяца - это форма 101.01. Форму 101.02 (при наличии налогообл. дохода) можем сдать тоже исходя из расчета авансовых платежей прошлого года: Сумма прошлогодних авансов делим на 12 умножаем на 9. Затем был вопрос: -А если КПН по декларации превысил авансовые платежи? -Не имеет значения, если не ожидаете такой же налогооблагаемый доход, можете не брать обязательства на уровне КПН прошлого года. -А если у меня не ожидается КПН на уровне авансовых платежей прошлого года, ожидается снижение оборотов и расчетного КПН? -Можете уменьшить их, сдав доп. расчет с минусом на предстоящие платежи. Предыдущие обязательства не трогать! Сколько уплатили - столько уплатили. -А если были авансовые платежи в прошлом году, а по итогам отчетного года - убытки? -Форма 101.01 сдаем независимо от результатов отчетного года, 101.03 можно сдать по нулям, если к моменту сдачи Вы уже определились со сдачей ф. 100. Если не успели сдать годовую декларацию к 20 апреля, то ф.101.02 (101.03) обязательно сдается как указано вначале - на уровне авансов прошлого года. Позже можно сдать уменьшение на предстоящие платежи, если в этом году не ожидается получение налогооблагаемого дохода. Это была устная консультация у налогового инспектора по Алмалинскому р-ну г. Алматы. |
|
| Автор: | ALёна |
| Добавлено: | #46 Вт Окт 14, 2008 16:23:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Anka, спасибо огромнейшее, спасибку обязательно нажму, Вы развеяли все мои сомнения, значит я правильно сделала, что откорректировала предстоящие платежи, я просто люблю Вас за это разъяснение :Rose: :camomile: |
|
| Автор: | ККС Караганды |
| Добавлено: | #47 Ср Окт 15, 2008 18:11:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Меня интерисует расчет ав. платежей после сдачи Декларации по КПН. Мы можем заявлять доход по предположению или только по среднемесячным прошлогодним начислениям? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #48 Ср Окт 15, 2008 18:21:40 |
| Заголовок сообщения: | |
после сдачи - по предположению :) |
|
| Автор: | ККС Караганды |
| Добавлено: | #49 Ср Окт 15, 2008 18:25:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо! Я 8 лет тоже так думала. Но мне пришло уведомление по ст.126 п2 за занижение ав. платежей, они якобы должны быть после сдачи по среднегодовым прошлого года. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #50 Ср Окт 15, 2008 19:03:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Действительно, прочитала налог.кодекс ст.126 п.2. Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено настоящей статьей. -вывод, суммы налога по расчету после сдачи декларации должны быть не ниже прошлого года :shock: п.8. Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период. - а вот уже потом сдавайте допики на занижение/завышени сумм КПН до конца года ск-ко хотите :Yahoo!: . Та же самая информация что и в сообщении №45 от Anka :o |
|
| Автор: | ККС Караганды |
| Добавлено: | #51 Чт Окт 16, 2008 14:07:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо огромное! |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #52 Пт Окт 31, 2008 19:29:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые форумчане. Где-то давно читал ветку о формах 101.02, но не могу теперь её найти. У меня проблема с отправкой допика по 101.02 за 2008. Ситуация: 101.02 изначально подано не верно. Давали допики в июне. В этих допиках допровели суммы авансовых на 2008 год до среднемесячных прошлого года и следом отправляли допики (в этот же день) на уменьшение этих сумм за период с апреля по декабрь. Теперь нужно подать еще один допик - восстановить начисление за апрель и май. Однако форма 101.02 не дает задать период с апреля по май. Получается вроде должен внести доначисление, а форма не дает. Подскажите что сделать? |
|
| Автор: | Vasilieva |
| Добавлено: | #53 Пт Окт 31, 2008 20:46:44 |
| Заголовок сообщения: | |
может за апр-дек подать столько, сколько хотите видеть в апр-мае, а на июн-дек подать минусовой допик? вот только зачем восстанавливать, не пойму никак :) давать доп начисление задним числом? если на лицевом не было переплаты, начислят пени за несвоевременную оплату. можно ведь корректировать оставшийся до конца года период, например с ноября по декабрь на разницу между предполагаемым налогом и заявленными авансами. кол-во месяцев ставим 2, соответственно |
|
| Автор: | ALёна | ||||||||
| Добавлено: | #54 Пт Окт 31, 2008 21:55:20 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Вам не надо корректировать начисление за апрель-май, т.к. это нарушение статьи НК РК.
Корректируйте предстоящие месяцы налогового периода до 20 декабря время еще есть :wink:
|
|||||||||
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #55 Сб Ноя 01, 2008 14:38:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вопрос изначально неверен! Обращаю Ваше внимание на то, что ф.101.02 - подается исключительно до сдачи годовой декларации, т.е. за январь - март! Никакого апреля, мая и т.д. там быть не должно. Еще раз уточните свой вопрос, чтобы хоть суть уловить. Эта самая ф. 101.02 сдается только на основании авансовых платежей отчетного (прошлого) года - и никак не ниже среднемесячных... И никаких по ней корректировок не следует делать. Если только доначислить, чтобы они равнялись среднемесячным авансовым платежам прошлого года. Добавлено спустя 17 минут 25 секунд: Извиняюсь. я спутала с ф.101.01... :( Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд: Посмотрите пожалуйста выше № 45, мы уже обсуждали тот вопрос, что корректоровать можно лишь предстоящие платежи. У Вас уйма времени - впереди 2 платежа - ноябрь-декабрь. Вот их и подводите под сегодняшний расчет. |
|||
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #56 Сб Ноя 01, 2008 23:09:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемая Anka, извинения принимаются. я знаю и налоговый кодекс и правила заполнения форм. Хорошо, давайте на примере с условными цифрами: ТОО с января 2008 не работает и на сегодня уже принято решение (пока не официально) о ликвидации ТОО в 2009 году. Фирма за 2007 год начислила всего авансовых платежей 120 000 тенге. в 2008 году подали 101.01 на 30 000 тенге по срокам (январь-март). Затем неверно дали 101.02 (по строкам) 101.02.001 120 000 101.02.002 30 000 101.02.003 30 000 101.02.004 30 000 101.02.005 0 Когда узнали что ошиблись, в июне, дали корретировку: 101.02.001 101.02.002 90 000 101.02.003 90 000 101.02.004 101.02.005 90 000 101.02.006 9 месяцев 101.02.007 10 000 ежемесячно (с апреля по декабрь) В этот же день ввиду отсутствия работ решили воспрользоваться правом статьи 126 п.8 и представили еще дополнительный расчет на уменьшение этих же сумм: 101.02.001 101.02.002 -90 000 101.02.003 -90 000 101.02.004 101.02.005 -90 000 101.02.006 9 месяцев 101.02.007 -10 000 ежемесячно (с апреля по декабрь) Пришли все уведомления и все отразилось на лицевом, тоесть с апреля в ТОО нет начислений по аванс.платежам КПН. И вот тут и есть ошибка, так как корректировку можно давать только на предстоящие периоды. За апрель, май, и июнь ТОО не имело право уменьшать авансовые в июне.. Теперь хотим сами исправить и провести доначисление за апрель, май, июнь по 10 000, но форма 101.02 не дает указать такой период. В этом и вопрос. Срока 101.02.008 дает выбрать только по Декабрь. Еще очень интересен факт, что я лично поднимал вопрос о возможности уменьшения авансовых платежей в трех городских налоговых комитетах. Два ответили что можно, третий НК категорически сказал НЕТ. ,тоесть все авансовые должны быть не менее среднемесяных авансовых прошлого года и точка. Вот теперь вроде и имеем право исправить ошибку но не знаем как... |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #57 Вс Ноя 02, 2008 11:25:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Посмотрела я форму. Действительно, по умолчанию вторая дата в форме 101.02 - только декабрь и никак не иначе. Вывод: корректировать апрель-июнь нельзя. Можно как-то побороться за эту корректоровку. Ну, к примеру, выслать форму на бумажном носителе с покаянием и пояснением о том, что корректровать указанный период электронным порядком не представляется возможным. Тем более если эти суммы уплачены. Они там что угодно сами могут посадить. Имеете право в конце концов. И волки целы, и закон соблюден. С другой стороны... Может быть, ну его на фиг, все равно ведь ликвидируетесь? Ну вот смотрите, Вы же очередную правильно подали, которую с нулями в апреле? Имели полное право. А корректировали Вы дополнительную, которая была изначально неправильно подана (с плюсом 90000 тенге), Вы там не должны были затрагивать апрель-июнь своими плюсами. Вот Вы ее и ликвидировали своей дополнительной. Даже под угрозой расстрела можете говорить, что выполняли предписания п. 8 ст. 126 Да у Вас вообще все нормально! Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд: А если все же несмотря на ликвидацию ожидаете увеличение налогооблагаемого - подавайте ноябрь-декабрь. ну это Вы знаете, естессно |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #58 Пн Ноя 03, 2008 17:50:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Люди Помогите!!! В начале этого месяца устроилась на работу, Бухгалтерия не велось, КПН 100,00 расчет не правельный, что делать, в декларации показан убыток , на самом деле доход , ф, 101,02 предпологаемый доход "0", как исправить и какие штрафы будут? Зарание большое СПАСИБО! |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #59 Пн Ноя 03, 2008 20:29:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Срочно: 1) заплатить все причитающиеся налоги с пеней 2) сдать доп. Ф.100.00 и 101.02 именно в этом порядке. Тогда никаких штрафов не будет. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #60 Ср Ноя 05, 2008 10:28:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Поскажите какое наказание предусматривает адм. кодекс за не правильно представленный расчет. После годового была подана форма 101.03, вместо 101.02, а предыдущий год был с прибылью. Инспектор предлагает сделать отзыв 101.03 и сдать 101.02 с опозданием на 7 месяцев, и соответственно штрафы за не сданную декларацию. По-большому счету начисление КПН идет весь этот период правильно, поскажите как лучше выйти из этой ситуации??? |
|
| Автор: | татьяна71 |
| Добавлено: | #61 Ср Ноя 05, 2008 10:29:54 |
| Заголовок сообщения: | неправильно подан расчет 101.03! |
Добрый день! Поскажите какое наказание предусматривает адм. кодекс за не правильно представленный расчет. После годового была подана форма 101.03, вместо 101.02, а предыдущий год был с прибылью. Инспектор предлагает сделать отзыв 101.03 и сдать 101.02 с опозданием на 7 месяцев, и соответственно штрафы за не сданную декларацию. По-большому счету начисление КПН идет весь этот период правильно, поскажите как лучше выйти из этой ситуации??? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #62 Ср Ноя 05, 2008 10:39:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Как не крути надо было сдавать форму 101.02, а ее вы вовремя не сдали, получается штраф. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #63 Вт Ноя 11, 2008 17:06:40 |
| Заголовок сообщения: | |
круглая |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #64 Вт Мар 24, 2009 13:44:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые, подскажите что сделать: авансовые платежи за 2008 г. - 180000 тг ( по 15000 тг в месяц), по декларации - 210000 тг. С 2009 г. ТОО не работает, но авансовые до сдачи за 2009 г. сдали по 15000 тг.=45000. Что надо указать в авансовых после сдачи? |
|
| Автор: | nadezhdats |
| Добавлено: | #65 Вт Мар 24, 2009 17:53:08 |
| Заголовок сообщения: | |
укажите ноль, потом есть возможность до 20 декабря сдать допики |
|
| Автор: | *САМ* | ||
| Добавлено: | #66 Вт Мар 24, 2009 18:14:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Начнем с того, что 101.01 Вы должны были рассчитать так: 180 000*1/4*20/30=30 000/3мес.=10 000 в мес. Ждите уведомления, по уведомлению нужно будет сдать допик. Теперь 101.02 Вы должны будете подать так: 210 000*3/4*20/30=105 000/9мес.=11 667 в мес. |
|||
| Автор: | Омега |
| Добавлено: | #67 Пн Мар 30, 2009 15:38:55 |
| Заголовок сообщения: | |
так и не поняла, можно после сдачи декларации по ф100, расчет 101.02 тоже сдан, еще дать доп не уменьшение с указанием суммы с минусом.... :( |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #68 Пн Мар 30, 2009 15:45:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Сдать доп по ф.100 или 101.02? Можно, но "суммы с минусом" это про что? |
|