| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | списание ОС в связи с утратой (ст. 109 и 237 НК) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Жанна_Е |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 20, 2008 15:53:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Мда. Логично предположить, что это будет временной разницей, поскольку стоимость фискированного актива, списанного в отчетном периоде полностью пойдет на вычеты через налоговую амортизацию в течение последующих периодов. Если бы мы уменьшали стоимостной баланс группы, например, на стоимость страхового возмещения, вот тогда , возможно бы, возникла постоянная разница. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Чт Мар 20, 2008 15:25:17 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите, а это списание ( у меня тоже списание ОС-сотового телефона- в связи с поломкой) будет считаться временной или постоянной разницей? Я уже ошалела от этого. Ведь по БУ оно идет как расзоды по неосновной деятельности, в НУ участвуе только при расчете амортизационных отчислений. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Чт Мар 20, 2008 14:35:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Такая ситуация у меня была. Тоже долго искала ответ. Вы правы по БУ можете списать и естественно исключить НДС. А по НУ оставляйте как есть. Потому как в НУ для того чтобы сделать выбытие, необходимо чтобы ФА был застрахован. А почему в скобках по 1 группе? Дело в том, что зданий много ветхих и их уже никто не будет страховать, поэтому в налоговом кодексе сделали исключение. Удачи. |
|
| Автор: | Жанна_Е |
| Добавлено: | #4 Чт Мар 20, 2008 12:44:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Никто не может мне помочь :cry: Выскажу свою собственную мысль по данному вопросу, назревшую за эти дни, может кто подтвердит: идя по пути наименьшего сопротивления, признаем утратой и , во-первых, исключаем из зачета по НДС; во-вторых, не уменьшаем стоимостной баланс , т.е. оставляем всё как есть до полного списания группы. |
|
| Автор: | Жанна_Е |
| Добавлено: | #5 Вт Мар 18, 2008 19:58:40 |
| Заголовок сообщения: | списание ОС в связи с утратой (ст. 109 и 237 НК) |
При переезде офиса организация списала основные средства, неотделимые от здания (локальную сеть). Продать или безвозмездно передать ее новому арендатору или владельцу здания возможности не было. Будет ли это считаться утратой фиксированного актива/имущества согласно Налогового Кодекса. Если да , то по 237-й всё понятно , будем исключать из зачета НДС. А вот как быть с выбытием фиксированного актива согласно статьи 109, п. 2 : "Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостной баланс соответствующих подгрупп (по 1 группе) или стоимостной баланс 2,3 и 4 групп: ... при списании, утрате, уничтожении, порче, потере, в случае страхования фиксированных активов- по стоимости , определяемой исходя из суммы страховых выплат, выплачиваемых страхователю страховой организацией в соответствии с договором страхования, в иных случаях - по остаточной стоимости, определенной в налоговых целях (по 1 группе)" Страховых выплат не было, а по второй части возникает вопрос: почему в скобках стоит по 1 группе? Т.е. если только здания и сооружения можно списывать по остаточной стоимости, то как списывать ФА, относящиеся к 2-4 группам? Помогите, пожалуйста... |
|