» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отложенный КПН

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ольгаИ
Добавлено: #1  Пн Дек 11, 2023 09:17:40
Заголовок сообщения: Отложенный КПН
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=683511#683511
Добрый день. У меня возникла проблема, впервые столкнулась с отложенным корпоративным налогом. ТОО вышло на отложенный корпоративный по итогам 2021 г. В 2022 г. доход не превысил 325000 *МРП. В 2023 г. сдала ФНО 101.01 за 2023 г. (до сдачи декларации на 750 000 тенге) и 101.02 за 2023 г. (после сдачи декларации на 1 441 553 тенге). В 2023 г. ТОО выходит на прибыль гораздо превышающую сумму что указали в расчётах. Теперь нужно сдать дополнительную ФНО 101.02. Как её правильно составить, в какой строке указать сумму? Помогите......
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Пн Дек 11, 2023 12:05:39
Заголовок сообщения:
Не очень понятно в данном контексте, что вы понимаете под отложенным КПН?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Пн Дек 11, 2023 12:28:05
Заголовок сообщения:
ольгаИ говорит:
Теперь нужно сдать дополнительную ФНО 101.02. Как её правильно составить, в какой строке указать сумму?

По всем строкам, которые заполняли, ставите сумму, на которую должны увеличиться платежи, чтобы при сложении сумм в очередной и дополнительной формах итог был равен тем суммам, которые должны быть.
При сдаче дополнительной ф.101.02 у вас начислится пеня, которую вы должны сразу заплатить, т.к. вы должны были платить эти суммы помесячно, а заплатите только в конце года.
Саму дополнительную сумму налога лучше заплатить до сдачи формы 101.02.
Автор: Trish
Добавлено: #4  Ср Дек 13, 2023 19:59:18
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
При сдаче дополнительной ф.101.02 у вас начислится пеня, которую вы должны сразу заплатить, т.к. вы должны были платить эти суммы помесячно, а заплатите только в конце года.

Не поняла, почему пеня?...

Мы же можем в любое время подать доп.расчет 101.02 по сроку. Тут остался срок декабрь.
Ставим все, что насчитали к доплате, в стоку 101.02.002 и ее же повторяем в 101.02.004.
Разве нет?
Автор: Trish
Добавлено: #5  Ср Дек 13, 2023 20:02:15
Заголовок сообщения:
Цитата:
п 7. ст.305 Налогоплательщики вправе представить дополнительный расчет авансовых платежей после декларации не позднее 31 декабря отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.

Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #6  Чт Дек 14, 2023 12:05:40
Заголовок сообщения:
ольгаИ говорит:
на отложенный корпоративный по итогам 2021 г.

Вы не путаете "отложенный" и переплату вследствие меньшего КПН по декларации, чем по авансовым платежам?
Ирина Локтионова говорит:
По всем строкам, которые заполняли, ставите сумму, на которую должны увеличиться платежи, чтобы при сложении сумм в очередной и дополнительной формах итог был равен тем суммам, которые должны быть.
При сдаче дополнительной ф.101.02 у вас начислится пеня, которую вы должны сразу заплатить, т.к. вы должны были платить эти суммы помесячно, а заплатите только в конце года.

Нет.
Trish говорит:
Мы же можем в любое время подать доп.расчет 101.02 по сроку. Тут остался срок декабрь.
Ставим все, что насчитали к доплате, в строку 101.02.002 и ее же повторяем в 101.02.004.

Да.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ