» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

как расчитать НДС для сельхозпроизводителей с льготой 70 %

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alya
Добавлено: #1  Ср Дек 22, 2021 19:35:54
Заголовок сообщения: как расчитать НДС для сельхозпроизводителей с льготой 70 %
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678197#678197
Согласно ст 411 льгота составляет 70%
Пример. НДС на 01.10.21 -в зачете 1000тг. Реализация товара за 4 квартал 50000 (НДС- 5357) , Куплен товар на сумму 20 000 ( НДС- 2143)
ст.411 НДСдз = (5357-2143-1000)*70%=1550
К уплате за 4 квартал : 5357- 1000 -2143- 1550 =664 ? К оплате 664 тг.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Ср Дек 22, 2021 23:49:29
Заголовок сообщения:
Alya говорит:
К оплате 664 тг.

Верно.
ст.411 НК РК говорит:
4. Расчет дополнительной суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится по следующей формуле:
НДСдз = (НДСобл - НДСрз - НДСпр) × 70%, где:
НДСдз - дополнительная сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет;
НДСобл - сумма налога на добавленную стоимость, начисленного с облагаемого оборота по реализации по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи;
НДСрз - сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, определенная в соответствии со статьями 408, 409 и 410 настоящего Кодекса. Такая сумма определяется по подлежащим получению (полученным) товарам, работам, услугам, которые используются или будут использоваться в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи;
НДСпр - сумма превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившегося на начало отчетного налогового периода нарастающим итогом, по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи.
Полученное нулевое или отрицательное значение не учитывается при исчислении налога на добавленную стоимость за налоговый период.

Автор: Наталья*
Добавлено: #3  Пн Июн 12, 2023 12:45:42
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, подскажите что то в правилах найти не могу, в форме 300 строка 27 I (300.00.027) сложившееся на начало отчетного налогового периода нарастающим итогом по деятельности, предусмотренной статьей 411 Налогового кодекса сумму с нарастающим - можно с лицевого счета списать или нужно по декларациям слаживать и считать, еще было в течении этого года допка на минус прошлого года, поэтому не понимаю как можно было б слаживать квартально суммы и 4 квартале указать примерно 13 млн, хотя в течении года 3 млн было минусовано, в итое остается 9 млн и на лицем и даже арифметически но налоговики говорят об обратном и вешаю уплатить ?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ