| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Остатки ТМЦ при смене режима налогообложения |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Татьяна L. |
| Добавлено: | #1 Вт Апр 28, 2020 19:48:43 |
| Заголовок сообщения: | Остатки ТМЦ при смене режима налогообложения |
Добрый вечер! ТОО работало по СНР на основе упрощенной декларации до 31.08.2019г. С 01.09.2019г. перешло на ОУР. На 31.08.2019г. имеются остатки тмц. Правомерно ли их отражение в ф.100 за 2019г. как остатки ТМЦ на начало периода? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Вт Апр 28, 2020 22:35:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, считаю, что правомерно, потому что с учетом этих данных рассчитывается сумма списанных запасов, которые относятся на вычеты за период с 01.09.19. по 31.12.19. |
|
| Автор: | Татьяна L. | ||
| Добавлено: | #3 Вт Апр 28, 2020 23:40:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Подскажите, пожалуйста, какие НПА мне изучить, в связи с этим вопросом. В Кодексе ничего об этом не нашла. Но уже предвижу камералку по форме 100, поэтому хочу вооружиться.) |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #4 Ср Апр 29, 2020 10:35:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Да какие тут НПА... Кроме НК, Правил составления формы 100 и собственной логики ничего и нет. Вот еще хорошая статья https://pro1c.kz/articles/kpn/raschet-vycheta-po-realizovannym-tovaram-v-stroke-100-00-009-deklaratsii-po-kpn-forma-100-00/?sphrase_id=270684 Много бывает неоднозначных случаев, которые в Правилах не описаны, поэтому и обсуждаем их здесь. Вот, например, темы, которые возможно могут быть вам интересны: http://balans.kz/viewtopic.php?t=58850 http://balans.kz/viewtopic.php?t=59658 |
|
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #5 Ср Апр 29, 2020 19:27:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если по поводу камералки, то строка 100.00.019 I должна соответствовать строке 100.07.004, а если 0 поставите, то у вас баланс не пойдет, но с другой стороны если по налоговым рискам (наездам), 0 вместо остатков ТМЦ уменьшает вычеты, увеличивает КПН и соответственно уменьшает налоговые риски. |
|||