» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Дополнительная сумма НДС, относимого зачет (статья 411) - какие проводки?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лотос
Добавлено: #1  Пн Фев 26, 2018 20:41:57
Заголовок сообщения: Дополнительная сумма НДС, относимого зачет (статья 411) - какие проводки?
Здравствуйте. Кто-нибудь использует статью 411 нового НК?
НДСдз = (НДСобл - НДСрз - НДСпр) × 70%.
Например, в первый квартал применения при НДСпр=0, пусть все обороты только по деятельности, предусмотренной статьей.
НДСдз = (100-35-0)*70% = 45,5

А проводка какая? Дт 1421 Кт Доход?

В следующем квартале опять НДСпр=0?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Фев 27, 2018 07:10:23
Заголовок сообщения:
Лотос говорит:
А проводка какая? Дт 1421 Кт Доход?

Предлагаю:
1.Дт 3130-Кт 6280.
2.В соответствии со ст.225 п.2 пп.8 НК РК(2018),сумма уменьшение НДС в качестве дохода не рассматривается и в ф.100.00 не отражается.
С ув.
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Вт Фев 27, 2018 08:48:58
Заголовок сообщения:
Лотос-
esiphi говорит:
Предлагаю:

Что-то мне совсем не нравится свое предложение(ссылка 2).Ответ снимаю.Вопрос действительно интересный и требует доп.изучения.
С ув.

Добавлено спустя 28 минут 7 секунд:

Лотос говорит:
А проводка какая? Дт 1421 Кт Доход?
.
Попробуем еще, на Вашем примере , вместе:
Лотос говорит:
НДСдз = (100-35-0)*70% = 45,5
.
1.Дт 1210-Кт 3130-100.0 у.е.
2.Дт 1421-Кт 3310- 35.0 у.е.
3.Дт 1421-Кт 6280- 45.5 у.е.
4.Дт 3130-Кт 1421- 45.5 у.е.
5.Дт 3130-Кт 1030-19,5 у.е.(100.0-35.0-45.5).
С ув.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Вт Фев 27, 2018 10:54:45
Заголовок сообщения:
esiphi, я думаю стоит поправить доход от реализации на эту сумму, так как оплачиваем начисленный НДС по реализации меньше чем надо, таким образом оборот по реализации увеличивается за счет НДС.
Дт3130 Кт6010 =45,5
Автор: Лотос
Добавлено: #5  Пт Мар 02, 2018 14:34:50
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Лотос говорит:
А проводка какая? Дт 1421 Кт Доход?

Предлагаю:
1.Дт 3130-Кт 6280.
2.В соответствии со ст.225 п.2 пп.8 НК РК(2018),сумма уменьшение НДС в качестве дохода не рассматривается и в ф.100.00 не отражается.
С ув.


Здравствуйте. Я вот думаю, что раньше, когда было уменьшение НДС, это статья работала именно так.
Теперь льготу убрали и назвали по-другому - дополнительный зачет.
А вот в КПН формулировку статьи не изменили. Уточнить письмом позицию НК?

Ну и проводка Дт 1421 Кт 6280 ближе к нынешнему названию - дополнительный зачет.
Для меня Дт 3130 Кт 6280 - это ближе к предыдущему определению.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ