| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Особенность отражения отозванных и исправленных ЭСФ, НДС начисленный |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | g5 |
| Добавлено: | #1 Пн Сен 25, 2017 14:48:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день,получила уведомление с ДГО расхождения между декларацией по НДС (Ф.300.00) и ЭСФ за 1 квартал 2017 г. на сумму 9321 тг. В 1 квартал 2017 г. через ЭСФ нами была аннулированы и отозваны за 3- 4 кв. 2016 г. и были сданы исправленные (3) три счет-фактуры в 1 кв. 2017 г. ФНО 300.00 (приложение №7) за 1 кв. сумма НДС 20 000 тг. ЭСФ за 1 кв. сумму НДС 29 321 тг. Разница : 9 321 тг. Правильно ли мы сдали форму ФНО 300.00 1 кв. 2017 г. пр.№7 не включая исправленные счет-фактуры ? Нужно ли сдавать доп.отчеты по ф.300.00. пр. 7 за 3- 4 кв. 2016 г. по основной счет-фактура. по какой дате и как корректировать? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #2 Пн Сен 25, 2017 16:48:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Не в той теме вообще свой вопрос задаете. У вас реализация и начисленный НДС, а не НДС в зачет. К тому же особенность отражения отозванных и исправленных ЭСФ. Добавлено спустя 4 минуты 36 секунд: Исправленные СФ (в т.ч. ЭСФ) отражаются в том налоговом периоде, к которому относятся основные СФ, а не по дате выписки исправленных СФ. После выписки 1 квартале 2017г исправленных ЭСФ к основным из 3-4 кваратла 2016 года вы должны были подать дополнительные ф300.00 за 3 и за 4 кварталы 2016 года, отминусовав аннулированные основные и добавив исправленные. Т.е. даже несмотря на то, что исправленные фактически были выписаны в 1 квартале 2017 года, вы не должны их отражать в ф300.00 за 1 квартал 2017 года. Только дополнительные СФ отражаются в том периоде, когда они были выписаны. |
|