| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Директор сдает в аренду свою личную квартиру своему же ТОО под юр.адрес. Налогообложение? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Вт Сен 27, 2016 18:34:32 |
| Заголовок сообщения: | Директор сдает в аренду свою личную квартиру своему же ТОО под юр.адрес. Налогообложение? |
Создано ТОО (без НДС, ОУР). Единственный учредитель, он же и директор. Юридический адрес ТОО -это адрес проживания этого директора (то есть его собственная квартира). При регистрации в юстиции запросили договор аренды. Договор аренды составили, но сумма ежемесячной аренды -не дана. то есть получается что аренда предоставляется бесплатно, так как фактически не видим смысла сам директор сам себе выставляет акты по аренде к оплате. Вопрос. Нужно ли указывать в договоре аренды офисного помещения предназначенного под юр адрес ТОО с физ лицом (арендодателем) -он же директор этого ТОО на конкретную сумму. и соответственно нужно ли выставлять акты по аренде ежемесячно? Слышала что если актов не выставлять -получится как доход от экономики от аренды офисного помещения для ТОО и не будет ли это облагаемым оборотом для КПН в конце года? Если будет, то какая налогооблагаемая база если сумма аренды не указана в договоре? Как решить эту ситуацию? какие моменты еще учесть? |
|
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #2 Ср Сен 28, 2016 10:02:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро. Необходимо указать символическую сумму, так как потом НК может по рыночной стоимости аренды поставить эту сумму в доход. |
|
| Автор: | Natali Dаv |
| Добавлено: | #3 Ср Сен 28, 2016 10:21:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! У меня аналогичная ситуация, директор ТОО хочет сдать в аренду этому же ТОО квартиру в аренду под офис. Однако хочет чтобы оплата за аренду квартиры была 50 000 тенге в месяц. ИП директора нет, он его недавно закрыл. Получается чтобы не открывать директору ИП, можно ему по договору аренды разрешить только 1МЗП т.е. 22859 в месяц. Как быть с остальной суммой. К тому же директор хочет чтобы ТОО оплачивало все комм. услуги. Еще планируется что в этой квартире будет находится два ТОО. Тогда как все раскидать на два ТОО? |
|
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #4 Ср Сен 28, 2016 10:50:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро. Я считаю что хоть три ИП. Только в договоре надо указывать сколько квадратных метров они занимают, может быть там только архив документов, или пять кв метров для ККМ. А по поводу аренды я бы оплачивала директору и аренду и коммунальные услуги, обложила бы эти суммы зарплатами налогами. Считаю что так можно, так как допустим мы же арендуем автомашины сотрудников для нужд ТОО. Так же и с квартирой. |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #5 Чт Сен 29, 2016 20:17:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Рано, спасибо за ответ. понятно. но в части обложения всеми зарплатными налогами -не согласна так как это же не зарплата чтобы ОПВ, соц налогом и соц отчислениями облагать. Это доход по договору ГПХ, поэтому обложить (удержать) с его дохода от сдачи в аренду -в размере 10% ИПН. без всяких вычетов. |
|
| Автор: | Natali Dаv |
| Добавлено: | #6 Пт Сен 30, 2016 10:10:43 |
| Заголовок сообщения: | |
mitsu, Доброе утро! Скажите, а если арендная плата будет составлять не 1 МЗП за месяц (чтобы не открывать ИП директору) а больше допустим 60 000 тенге. Тогда тоже только ИПН удерживаем 10%? К тому же директор хочет чтобы за счет ТОО сделали косметический ремонт в квартире. Такое возмжно. Может ли ТОО взять это на расходы? |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #7 Пт Сен 30, 2016 21:41:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Natali Dаv, Скажите, а если арендная плата будет составлять не 1 МЗП за месяц (чтобы не открывать ИП директору) а больше допустим 60 000 тенге. Тогда тоже только ИПН удерживаем 10%? Ответ. Не важно какая сумма аренды, плюс даже возмещение коммунальных будет выставляться, ИПН должен удерживаться в физ лица -директора по договору ГПХ где ТОО арендатор будет налоговым агентом, будет удержать с физ лица 10% ИПН и сдавать за него 200.00 декларацию. Это доход у источника выплаты, источник выплаты для физ лица здесь доход от сдачи а аренду, наше ТОО будет за него исполнять налоговые обязательства поэтому сумма не важна пусть хоть МЗП, либо 100000 либо 200000 тг. считаю так. может кто что ответит другое. Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды: Natali Dаv, Скажите, а если арендная плата будет составлять не 1 МЗП за месяц (чтобы не открывать ИП директору) а больше допустим 60 000 тенге. Тогда тоже только ИПН удерживаем 10%? Ответ. Не важно какая сумма аренды, плюс даже возмещение коммунальных будет выставляться, ИПН должен удерживаться в физ лица -директора по договору ГПХ где ТОО арендатор будет налоговым агентом, будет удержать с физ лица 10% ИПН и сдавать за него 200.00 декларацию. Это доход у источника выплаты, источник выплаты для физ лица здесь доход от сдачи а аренду, наше ТОО будет за него исполнять налоговые обязательства поэтому сумма не важна пусть хоть МЗП, либо 100000 либо 200000 тг. считаю так. может кто что ответит другое. |
|
| Автор: | Natali Dаv |
| Добавлено: | #8 Пн Окт 10, 2016 16:59:53 |
| Заголовок сообщения: | |
mitsu, добрый день! еще один вопрос у меня: директор хочет в своей квартире (сдаваемой под офис для своего ТОО) сделать ремонт за счет фирмы. Можно ли будет этому ТОО взять ремонт квартиры на расходы? Или это будет являться доходом директора? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #9 Вт Окт 11, 2016 06:53:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что можно. Обратите внимание на ст.122 п.4 НК РК. С ув. |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #10 Вт Окт 11, 2016 23:43:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Да можно относить на расходы арендатору, ну и доходом для арендодателя будет как ИПН с дохода физ лица. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #11 Ср Окт 12, 2016 00:40:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Оба варианта могут быть в зависимости от того, как будет оформлено использование личного имущества работника (в данном случае директора) http://balans.kz/viewtopic.php?p=534734#534734 |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #12 Ср Окт 12, 2016 08:04:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит оформить аренду офиса в квартире директора как доп соглашение к трудовому договору и производить компенсацию и облагать всеми зарплатными налогами? Чем заключать отдельный договор аренды? |
|
| Автор: | Natali Dаv |
| Добавлено: | #13 Ср Окт 12, 2016 11:05:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Мне тоже интересно как лучше сделать? Подскажите плизз |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #14 Ср Окт 12, 2016 12:10:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю, что правильнее, чтобы не нарушать Трудовой кодекс,
Но дешевле конечно договор аренды и, честно говоря, ни разу не слышала, чтобы со стороны Минтруда были какие-то претензии по этому поводу. |
|||
| Автор: | Маори |
| Добавлено: | #15 Пт Июл 21, 2017 22:58:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Директор хочет свою личную квартиру сдать в аренду ТОО. Правильно ли я понимаю, что нужно заключить договор аренды и удерживать 10% ИПН с суммы арендной платы? Медстрахование не надо удерживать? И больше никакими налогами не облагаем? Если мы сделаем ремонт в арендуемом помещении, мы берем эту сумму на вычеты, надо ли облагать ее 10% ИПН, ведь это доход работника? |
|
| Автор: | Маори |
| Добавлено: | #16 Вт Авг 01, 2017 14:56:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто подскажет, выплаты директору по договору аренды облагаются взносами на медстрахование? |
|
| Автор: | Дариюша |
| Добавлено: | #17 Вт Авг 01, 2017 16:41:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю, что да. Это же договор ГПХ |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #18 Ср Авг 02, 2017 10:13:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Маори, у вас два варианта, выбирайте сами, какой вам нравится. 1. Заключаете с физическим лицом ФИО_директора договор аренды имущества. Он же - договор ГПХ. Стороны договора - Арендатор и Арендодатель. Слово "работник" и "работодатель" не упоминаете в договоре. Налогообложение с 1 июля 2017 года: ВОМС 5%, ИПН 10% 2. Заключаете с работником ФИО_директора дополнительное соглашение к Трудовому договору на компенсационные выплаты за использование имущества. Согласно статьи 129 Трудового кодекса. Стороны договора - Работодатель и Работник. Слово "аренда" не упоминаете. Налогообложение с 1 июля 2017 года: ОПВ 5%, ИПН 10%, СО 5%, ООМС 1%, СН 11%-5%=6%
|
|||
| Автор: | Возрождение | ||
| Добавлено: | #19 Ср Авг 02, 2017 11:27:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А почему ОПВ 5%? |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #20 Ср Авг 02, 2017 22:34:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Промазала. Копировала с ГПХ, ВОМС на ОПВ исправила, а проценты исправить забыла. Конечно 10% :oops: |
|
| Автор: | arina8085 |
| Добавлено: | #21 Вт Авг 15, 2017 09:55:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ТОО на ОУР: 1. хотим арендовать квартиру у физ.лица по договору ГПХ под офис. (?) 2. при смене юридического адреса в Уставе изменения делать надо? Спасибо! |
|
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #22 Вт Авг 15, 2017 13:48:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, нужно сделать дополнение к уставу и вписать новый адрес вместо старого. Затем обратиться в органы юстиции. |
|