| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Замена накладной, что оформить дополнительную или исправленную ЭСФ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | lady_lee |
| Добавлено: | #1 Пн Авг 22, 2016 16:54:11 |
| Заголовок сообщения: | Замена накладной, что оформить дополнительную или исправленную ЭСФ? |
Вопрос по дополнительному счету фактуре: ситуация следующая - нашей фирмой приобретен товар у ТОО Белый ветер, товар был выписан по накладной на сумму 93420 тенге 19.07.2016 г, 20.07.2016 сформирована и отправлена электронная счет-фактура. Менеджером Белового ветра была допущена ошибка в товарной номенклатуре, а именно товар вышел на сумму 4 515 тенге дешевле,накладная была выписана новая на сумму 88905 тенге 19.07.2016г. В связи с тем, что работаю дистанционо, ошибка выявилась только сейчас, а именно 19.08.2016 г. То есть накладная на сумму 88 905 тг, а ЭСФ на сумму 93420 тенге. 19.08.2016 года бухгалтер оформляет дополнительный счет-фактуру на сумму минус 4515 тенге. Как нам сейчас быть? Отклонять ее? |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||||
| Добавлено: | #2 Пн Авг 22, 2016 17:58:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
То есть они аннулировали первую накладную?
какая в документе дата совершения оборота? |
|||||
| Автор: | lady_lee |
| Добавлено: | #3 Вт Авг 23, 2016 09:45:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, выходит аннулировали. Дату совершения оборота в дополнительной счет-фактуре поставили странно - 05 августа 2016 г. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #4 Вт Авг 23, 2016 10:07:15 |
| Заголовок сообщения: | |
lady_lee, вывод по документам у Вас в наличии текущая ситуация, если не права поправьте: 1. Накладная от 19.07.2016г. = 93420 тенге + ЭСФ от 20.07.2016г. = 93420 тенге 2. Накладная (замена первой накладной) от 19.07.2016г. = 88905 тенге + допЭСФ от 19.08.2016г. = - 4515 тенге (изменения в разделе G - тов.номенклатура, размер оборота, сумма НДС) Следует исправлять ситуацию следующим образом: - покупателю: отклонить доп.ЭСФ от 19.08.2016г. - т.к. в ней ошибка (дата совершения оборота не 19.07) - поставщику: внести изменения в основную ЭСФ от 20.07.2016г. - путем направления допЭСФ с датой совершения оборота от 19.07.2016г. |
|
| Автор: | lady_lee |
| Добавлено: | #5 Вт Авг 23, 2016 13:58:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Но таким образом поставщик нарушит закон (а именно пп1 п. 3 ст 265 НК РК, верно? |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||||
| Добавлено: | #6 Вт Авг 23, 2016 14:30:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Обсуждение вопроса с семинара от 19 августа выделено в отдельную тему.
Каким образом? Если речь о сроках выписки допЭСФ - то 15 календарных дней отсчитываются от даты возникновения оснований для корректировки. Еще раз перечитала статьи 239, 265 НК, а также пункты 14, 14-1 статьи 263 НК и думаю, что
Необходимо выписывать не дополнительную ЭСФ, а исправленную ЭСФ. |
|||||
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #7 Ср Авг 24, 2016 11:09:35 |
| Заголовок сообщения: | |
lady_lee, напишите потом тут в теме чем закончилось. |
|
| Автор: | lady_lee |
| Добавлено: | #8 Чт Авг 25, 2016 12:48:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Исправленную выставить поставщику не удалось, как объяснила их бухгалтер, что исправленная не дает возможность менять сумму, но дает возможность менять все остальное, в итоге выставили дополнительную к ЭСФ от 20.07.2016 с датой совершения оборота 19.07.2016г. Мы ее приняли. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #9 Чт Авг 25, 2016 13:09:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Понятно. |
|||