Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| отражение НДС в бух учёте
|
Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Дек 11, 2007 12:35:51
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста куда девать в данных бух учёта НДС не подлежащий в зачёт и не подлежащий отнесению на вычеты в налоговом учёте (т.е при пропорциональном методе НДС доля облаг оборота 20%, купили товар с НДС но не продали его, соответсвенно можем ли мы онести на себестоимость данную сумму НДС)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Дек 11, 2007 12:56:05
|
|
|
ст.239п.3 НДС, не подлежащий отнесению в зачёт.....относится на вычет при определении налогооблогаемого дохода в порядке, установл. наст. Кодексом
| Бухгалтер говорит: |
|
и не подлежащий отнесению на вычеты в налоговом учёте |
у вас почему не подлежит отнесению на вычет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Дек 11, 2007 12:59:17
|
Сообщить модератору
|
|
Он относится на вычет при определении СГД при условии использования этих товаров, работ, услуг в отчёном периоде а вопрос что делать с сумми по товарам которые остались на складе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Дек 11, 2007 15:57:45
|
Сообщить модератору
|
|
В случае применения налогоплательщиком пропорционального метода определения НДС, относимого в зачет, то по строкам 100.12.003А-100.12.003Р будет отражаться сумма расходов по приобретению товаров (работ, услуг) без НДС. Исчисленная сумма НДС, не подлежащая отнесению в зачет, будет отражаться по строке 100.12.003S "Прочие расходы".
В соответствии с пунктом 3 статьи 239 Налогового кодекса, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет в соответствии с данной статьей, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода в порядке, установленном Налоговым кодексом.
Таким образом, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по пропорциональному методу, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода
Это из разъяснительных писем Мин. Фина. Поэтому логично по бух учёту НДС, не подлежащий отнесению в зачёт поставить в расходы по реализации. А через заполнение 100.12, этот расход попадает на вычет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Дек 11, 2007 16:28:20
|
Сообщить модератору
|
|
Я письмо это видел там ещё дописано что отнесение на вычеты по СГД этой части НДС будет только пропорционально использованным товарам, работам, услугам. Т.е мне не понятно а где учитывать ту часть НДС не подлежащую в зачёт и на вычеты что останется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Дек 11, 2007 17:01:50
|
|
|
| Бухгалтер говорит: |
|
Я письмо это видел там ещё дописано что отнесение на вычеты по СГД этой части НДС будет только пропорционально использованным товарам, работам, услугам. Т.е мне не понятно а где учитывать ту часть НДС не подлежащую в зачёт и на вычеты что останется. |
Ну в разъяснении по состоянию на 2007 год нет оговорки - по мере использования товаров(работ, услуг).
И я так припоминаю, на семинаре обсуждали эту тему. Вы же расход по не взятому в зачёт НДС понесли в этом году, больше вы не сможете ни зачётом воспользоваться, и реализацию товаров опять поставите в облагаемый по НДС оборот, и этот товар учитывается на товарном счёте без НДС. По кр. мере я думаю, что вполне правильно ставить незачтённый НДС в 12-е приложение, я бы так сделала. Хотя я слышала, что некоторые оставляют на будущий вычет, если остались остатки по ТМЗ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Дек 11, 2007 17:33:59
|
Сообщить модератору
|
|
Письмо Налогового комитета Министерства финансов РК от 21 апреля 2004 года № НК-УМ-08-2-21/3161 (О зачёте по налогу на добавленную стоимость)
Если можете напишите номер письма в 2007 году или если есть возможность "выложьте" его.
По поводу отнесения на вычеты сразу - считаю не правильно в налогом кодексе написано что относится на вычеты в порядке установленном налоговым кодексом а по нему затраты признаются не при оплате а при использовании фактическом.
А вообще если честно на это вопрос я уже около месяца безрезультатно пытаюсь найти толковый ответ и даже аудиторы вразумительно не смогли мне ответить. Так что кому интересно предлагаю обсудить. Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
