Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС оплаченный по КТС, относить к зачёту по НДС или на себестоимость ТМЗ ?
|
|
|
|
#1 Чт Ноя 05, 2015 14:58:47
|
|
|
Добрый день.
ИП общеустановленный режим - плательщик НДС с этого года, так как превысил обороты.
Вид деятельности - оптовая торговля ТМЗ завезенные с Китая.
Ранее высчитывали себестоимость товара из суммы:
Сумма по ГТД ( оплата поставщику)
плюс сумма по таможенным пошлинам
плюс сумма по таможенным процедурам и т.п.
и плюс сумма НДС
ГТД
Сумма= 1000000
Таможенные процедуры= 17000
Таможенные пошлины = 53000
НДС с импорта= 130000
1200000
КТС
Сумма корректировки таможенных органов в себестоимость не включается, только пошлины и налоги
Таможенные процедуры= 5000
Таможенные пошлины = 15000
НДС с импорта= 70000
90000
Всего себестоимость составляла 1200000+90000=1290000 тенге...
Продажа осуществляется по оптовым ценам, то есть не большая накрутка, допустим партию товара продали 1350000 тенге
В форме 220.00 отражали купленные ТМЗ из расчета по себестоимости, и от разницы платили ИПН
Теперь ИП Плательщик НДС.
Расчет себестоимости делаем также не включая только НДС.
При отчетности мы будем отражать в форме 300.00 по ГТД сумму ГТД и НДС по ГТД...но у нас "зависает" НДС оплаченный по КТС. НДС оплаченный по КТС можем ли мы ставить в зачет? Или мы должны отражать его на себестоимость ТМЗ ?
Добавлено спустя 7 минут 58 секунд:
То есть если наглядно из вышеизложенного примера:
ГТД
Сумма= 1000000
Таможенные процедуры= 17000
Таможенные пошлины = 53000
НДС с импорта= 130000
1200000
КТС
Сумма корректировки таможенных органов в себестоимость не включается, только пошлины и налоги
Таможенные процедуры= 5000
Таможенные пошлины = 15000
НДС с импорта= 70000
90000
Себестоимость составит без НДС 1090000
В форме по ГТД отражается сумма по стоимости ТМЗ и НДС, допустим:
1000000 130000
Если включать в форму 300.00 НДС по КТС, то мы должны указать и стоимость по КТС, допустим
583335 70000
Всё бы да ничего, но если задуматься о форме 220.00, то там мы будем указывать стоимость полученных ТМЗ
Так как обязаны высчитатьверно ИПН
Стоимость по КТС мы не имеем право ставить на вычет
Тогда получается рассхождение между данными по форме 300.00 и 220.00
Если в 300.00 форму не включать стоимость по КТС, а только включать стоимость НДС, опять же выходит ошибка при заполнении что расчет не верен…
Добавлено спустя 8 минут 17 секунд:
Вообщем палка двух концов.
Подскажите как будет верно?
КТС идёт на каждую ГТД, и в квартал набралась на самом деле не маленькая сумма НДС.
В среднем сейчас за квартал висит почти 3000 000 НДС по КТСкам.
Если я поставлю эти 3000 000 в зачет по ф.300.00, то как это верно сделать, так чтоб соответствовало потом по форме 220.00?
И опять же ещё один нюанс, ИП делает маленькую накрутку при оптовой продаже.
Получается если брать НДС к зачету по КТС, то постоянный будет зачет НДС.
Если я ставлю НДС по КТС на себестоимость, то если ИП плательщик НДС, имею ли я право ставить данный НДС на расходы?
Для меня главное как будет правильно, так как по налогооблажению либо НДС платим либо ИПН.
И как верно отразить всё это в налоговой отчетности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
