| Какие проводки при удержании с ЗП работника за оплаченные за него медицинские услуги?
|
|
|
|
#1 Ср Мар 11, 2015 11:05:25
|
|
|
Добрый день!
ТОО оплатило в пользу работника 100%-ную сумму поставщику мед. в сумме договора - 140000 тенге.
Работник получал эти мед услуги в течение 12месяцев.
С работником договорились так что, половину от оплаченной суммы - 70000 тенге он будет возвращать в ТОО -ежемесячно в течение этих 12 месяцев.
Я сделала такие проводки:
1.Оплата поставщику в сумме 140000тг:
-Дт-3310 Кт-1030.
2.Поступление акта и счета-фактуры от поставщика:
- Дт-3350 Кт-3310 -отношу на работника в сумме 70000 тенге
- Дт-7212 Кт-3310 - отношу на расходы не идущие на вычет
3.Начисление Дохода в виде мат выгоды в сумме 70000 тенге (через начисление зарплаты):
- Дт-7211 Кт-3350
4.Ежемесячное удержание с зарплаты работника (70000/12 месяцев):
-Дт-3350 Кт-3310 (поставщик мед услуг)
Теперь в 1С не знаю как сделать все проводки. так как 2014г. , а нужно уже годовой отчет делать.
Так как висит то на счете 3350 -задолженность перед работником в сумме 70000тг.
То на счете 3310 -поставщик не закрывается.
Помогите разобраться с проводками.
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Мар 11, 2015 11:46:49
|
|
|
первый и второй пункт я бы так и оставила а дальше предлагаю дт3350 кт6280
Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды:
ой простите кт 3350 дт 6280
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 11, 2015 14:20:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я бы сделал такие проводки:
1. Дт-3310 Кт-1030 Оплата поставщику за работника в сумме 140 000 тенге
2. Поступление акта и счета-фактуры от поставщика на имя работодателя:
Дт-1252 Кт-3310 -сразу на работника в сумме 140 0000 тенге
3. Начисление Дохода в виде мат выгоды в сумме 70 000 тенге (через начисление зарплаты):
Дт-7211 Кт-3350 70 000 ( в месяце перечисления средств поставщику мед услуг, если облагаете ИПН и игнорируете ст. 156 п.18 НК, если с применением ст 156 п8., то ДТ счета 7212)
ДТ 3350 Кт-1252 70 000 (закрытие счетов)
4. Ежемесячное удержание с зарплаты работника (70000/12 месяцев):
Дт-3350 Кт-1252 5 833 тенге в месяц удержания с з/пл (всего будет 70000)
при таком порядке все счета закрываются, и только на 1252 у вас будет ежемесячно переходящее сальдо по непогашенной задолженности работника, а через 12 месяцев и она будет =0.
Думаю тут больше вопросов по налоговому учету(ИПН - выплаченные доходы), но тема про проводки.
Мыльникова Татьяна, ваша проводка ДТ 6280/КТ 3350 вообще мне не понятна ? о чем она? поясните....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 11, 2015 15:33:11
|
|
|
xolms,
| xolms говорит: |
3. Начисление Дохода в виде мат выгоды в сумме 70 000 тенге (через начисление зарплаты):
Дт-7211 Кт-3350 70 000 ( в месяце перечисления средств поставщику мед услуг, если облагаете ИПН и игнорируете ст. 156 п.18 НК, если с применением ст 156 п8., то ДТ счета 7212)
ДТ 3350 Кт-1252 70 000 (закрытие счетов) |
Каким документом в 1С сделать закрытие счетов Дт3350 Кт-1252? Через операцию вручную??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Мар 11, 2015 15:47:17
|
|
|
(если у вас 1С-8) :
по проводке 7211(или 7212) /3350 создайте новый вид начисления "Косвенные доходы работника". там и налогообложение установите. потом через начисление з/пл.
по проводке 3350/1252 "Операции -бухгалтерский и налоговый учет"? хотя можно через удержания в "Расчеты ИПН, ОПВ и удержаний" настроить. Это же удержание можете делать потом ежемесячно на сумму удержанных 5833 в месяц до аннулирования задолженности по счету 1252.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 13, 2015 13:51:36
|
|
|
xolms, С работником, о котором я писала выше разобралась, счет 3350 по нему закрылся, так как услуги в пользу него -медицинские, которые не облагаются ИПН и ОПВ.
Но, здесь другой работник, по которому никак не закрывается счет 3350. За него ТОО заплатило всю стоимость услуг спортивных услуг (спорткомплекс) в сумме 181440 тенге, с условием -что половину стоимости -90720 тг. он будет возмещать в течение последующих 12 месяцев.
В связи с тем что здесь облагаемые доходы работника в виде мат.выгоды, У меня здесь никак не закрывается счет 3350, висит сумма 112000. 
Даю проводки, какие у меня сейчас в 1с:
1.Дт-3310 Кт-1030 -оплата спорткомплексу в сумме 181440 (сумма договора)
2.Дт-1252 Кт-3310 -половину суммы сажаю на работника 90720тг.
Дт-7212 Кт-3310 -половину на расходы не идущие на вычеты, т.к. работник будет возвращать данный расход понесенный за него
3.Дт-7211 Кт-3350 -начисление дохода работника в виде мат выгоды (метод сверху) -112000 (90720+ИПН +ОПВ)
4.Дт-3350 Кт-1252 -удержание с зарплаты 1 месяца в сумме 7560 тенге (90720/12 месяцев)
Остаются не закрытыми 112000?? их куда девать, нужно же в 1 месяце начислить и удержать с работника ИПН и ОПВ за доход в виде мат.выгоды?
Или в 4 проводке сумму 112000 включить тоже в удержание? так правильно??
Помогите пож..
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 13, 2015 14:00:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я бы сделал такие проводки:
1. Дт-3310 Кт-1030 Оплата поставщику за работника в сумме 181440 тенге
2. Поступление акта и счета-фактуры от поставщика на имя работодателя:
Дт-1252 Кт-3310 -сразу на работника в сумме 181440тенге
3. Начисление Дохода в виде мат выгоды в сумме 90720тенге (через начисление зарплаты):
Дт-7211 Кт-3350 90720 ( в месяце перечисления средств поставщику мед услуг)
ДТ 3350 Кт-1252 90720 (закрытие счетов)
4. Ежемесячное удержание с зарплаты работника (90720/12 месяцев):
Дт-3350 Кт-1252 7560тенге в месяц удержания с з/пл (всего будет 70000)
Добавлено спустя 2 минуты 23 секунды:
mitsu, смысл в том что вы не безвозмездно ему оплатили(половину), а в качестве аванса по зарплате в счет предстоящих начислений. Принимайте это как аванс выплаченный по з/пл и все проводки будет легче понять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Мар 13, 2015 16:18:22
|
|
|
xolms,
в том то и дело, что куда проводки по ИПН девать и как закрывать 3 проводку: Дт-3350 Кт-1252:
-через удержание или через Операцию в ручную
Я уже все испробывала, не получается.
Если через Операцию в ручную сделать пороводку, то счет 3350 закрывается, но когда распечатываешь "Расчетную ведомость по зарплате", висит все красным.??
и еще как проводку №3 Вы указали сумму 90720 тенге -это же чистый доход работника, но его же ИПН и ОПВ нужно обложить, поэтому сумма должна быть не 90720, а 112000 (расчет сверху), и здесь у меня не складывается
???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Мар 13, 2015 17:47:57
|
|
|
xolms, я кажется разобралась. Все дело в том что я сделала как Вы мне подсказали, только нужно было делать начисление дохода в виде мат.выгоды не через Начисление зарплаты как обычно мы в 1С начисляем зарплату, а через "Доначисление других доходов в целях НУ", в меню Зарплата есть такая вкладка.
Спасибо Вам, шлю спасибку. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Дек 08, 2015 10:03:55
|
|
|
Доброе утро,
Что-то я затупила с проводками....
Ситуация: ТОО оплатили за сотрудника и его члена семьи, не явл-ся сотрудником, авиабилеты. Удерживать не будем, признаем как косвенный доход со всем налогообложением.
Если следовать проводкам xolms: по сотруднику
1. Дт 1252 - Кт 3397 - поступление услуг (авиабилеты)
2. Дт 7210 - Кт 3350 - начисление косвенного дохода с учетом компенсации по ИПН, ОПВ (от обратного) - в данном контексте - не это предмет обсуждения.
3. Дт 3350 - Кт 3120, 3220 - ИПН, ОПВ
4. Дт 3350 - Кт 1252 - удержано в счет закрытия аванса.
По ФЛ - не сотруднику:
1. Дт 7210 Кт 3397 - поступление услуг (авиабилеты) не вычет
2. Дт 7210 Кт 3120 - ИПН
Меня интересует, а если и по сотрудникам проведу по аналогии ФЗ, то бишь не буду заморачиваться начислением дохода через отражение сч 3350, т.е.
1. 7210-3397 - поступление услуг -не вычет
2. 7210 - 3120,3210,3220,3150- ИПН, СО, ОПВ, СН
Сам доход для налогообложения проведу через "Регистрация прочих доходов в целях налогообложения".
В данном варианте, я теряю в вычетах, т.е. по доходам сотрудникам, да? а в остальном?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Окт 09, 2016 16:26:15
|
|
|
Подскажите пож...
у нас такая ситуация.
ТОО удерживает с зарплаты работников ежемесячно за оплату мед.услуг , оплаченных ранее ТОО-вом перед страх. компанией.
Сумма удержаний по 4500 тенге в месяц в 1 человека.
Сделала проводки в 1С по 1 работнику (Ахметова):
1.услуги от страх.компании:
Дт-7210 Кт-3310
2.перевыставление услуг работнику через реализацию услуг:
Дт-1254 (Ахметова) Кт-6280 на сумму 4018 тенге
Дт-1254 (Ахметова) Кт-3130 (начисление НДС на сумму 482 тенге
3.Удержание суммы 4500 тенге с зарплаты работника:
Дт-3350 Кт-1254 (Ахметова)
Проверяю оборотку: но здесь почему то не "схлопывается счет 1254 так как аналитика счета не показывает фамилию работника именно Ахметову, когда делаешь реализацию услуг.
Вопрос. Что делаю не так? Как сделать чтобы по мере удержания с зарплаты, схлопывался счет 1254 именно на этого работника?
Может надо не через реализацию проводить, а делать операцию вручную?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Окт 10, 2016 10:26:39
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
ТОО удерживает с зарплаты работников ежемесячно за оплату мед.услуг , оплаченных ранее ТОО-вом перед страх. компанией. |
Предлагаю(вариант):
1.Дт 1610-Кт 1030.
2.Дт 3350-Кт 3310.
3.Дт 3310-Кт 1610.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
