» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Не знаю, как заполняется 7-ое и 8-ое приложения по 300 форме по транспортно-экспедиторской компании.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Sunshine
Добавлено: #1  Вт Мар 10, 2015 12:13:21
Заголовок сообщения: Не знаю, как заполняется 7-ое и 8-ое приложения по 300 форме по транспортно-экспедиторской компании.
Здравствуйте.

Первый раз собираюсь сдавать 300 форму по транспортно-экспедиторской компании.
Насколько я знаю, по этому виду деятельности есть нюансы, т.к. они являются посредниками.
Но я не знаю, как заполняется 7-ое и 8-ое приложения по транспортно-экспедиторской компании. :(
Помогите, пожалуйста. :oops:
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #2  Вт Мар 10, 2015 13:45:08
Заголовок сообщения:
По моему как обычно, единственное на статус поставщика обратите внимание.

9. Составление формы 300.07 –
Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам
в течение отчетного налогового периода

36. Данная форма предназначена для детального отражения сведений о счетах–фактурах, выписанных по реализованным товарам, работам, услугам. При наличии за отчетный налоговый период оборотов по реализации данное приложение подлежит обязательному представлению и заполнению.
37. В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по реализации по которым приходится на отчетный налоговый период.
Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода (далее – Реестр) представляется по выписанным счетам-фактурам, в том числе выписанных комиссионерами, комитентами, доверителями, поверенными, в случаях, установленных пунктом 2 статьи 233 Налогового кодекса, экспедиторами, участниками договора о совместной деятельности.
38. Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.
39. В разделе «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается заглавными кириллическими буквами статус поставщика. Данная графа заполняется в случае реализации товаров, работ, услуг по договорам комиссии, поручения, транспортной экспедиции, финансового лизинга, в рамках договоров о совместной деятельности. Если поставщиком является комитент указывается статус «К»; комиссионер – указывается статус «М»; доверитель – указывается статус «Д»; поверенный – указывается статус «П»; экспедитор – указывается статус «Э»; лизингодатель – указывается статус «Л». Если реализация товаров, работ, услуг осуществляется в рамках договоров о совместной деятельности поставщиком-участником (+ами) договора о совместной деятельности, то в данной графе указывается статус «С»;

Добавлено спустя 5 минут 49 секунд:

и вот еще:
8) в графе H указывается всего стоимость товаров, работ, услуг, указанных в счете-фактуре, без учета налога на добавленную стоимость.
При этом налогоплательщики, выписывающие счета-фактуры покупателю товаров, работ, услуг с учетом особенностей, установленных статьей 264 Налогового кодекса, в данной графе указывают общую сумму оборота (облагаемого и (или) необлагаемого) по реализации товаров, работ, услуг, отраженную в счете-фактуре, с учетом стоимости работ и услуг, выполненных и оказанных перевозчиками и (или) поставщиками в рамках договора транспортной экспедиции.
по 8-му приложению тоже самое:
10. Составление формы 300.08 –
Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва)
по приобретенным товарам, работам, услугам
в течение отчетного налогового периода

23. Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах – фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. При осуществлении за отчетный налоговый период приобретений товаров, работ, услуг, данное приложение подлежит обязательному представлению и заполнению.
Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного периода (далее – Реестр) представляется также комиссионерами, комитентами, поверенными, доверителями, экспедиторами, участниками договора о совместной деятельности.
Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.
Автор: Sunshine
Добавлено: #3  Вт Мар 10, 2015 17:40:55
Заголовок сообщения:
Я даже не думала, что они заполняют приложения (7,8) как и все :unknown:
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #4  Вт Мар 10, 2015 18:12:25
Заголовок сообщения:
Почему нет:) такая же реализация/приобретение услуг
Автор: Sunshine
Добавлено: #5  Ср Мар 11, 2015 15:47:24
Заголовок сообщения:
Ну они же все полученные счета-фактуры по перевозкам перевыставляют, а не отправляют себе на расходы. :)
Автор: Sunshine
Добавлено: #6  Чт Мар 12, 2015 11:17:01
Заголовок сообщения:
Подводя итоги, можно сказать, что у экспедиторов в заполнении 7-ом и 8-ом приложении, кроме как указания в графе "В" статуса, различий нет в сравнении с обычными компаниями? да? :)
потвердите, пожалуйста

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ