» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Доход нерезидента по договору ГПХ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Jobayev
Добавлено: #1  Вт Ноя 11, 2014 19:29:42
Заголовок сообщения: Доход нерезидента по договору ГПХ
В каком отчете отражают исчисление с дохода нерезидента по договору ГПХ в ФНО 210 или ФНО 101.04?
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #2  Вт Ноя 11, 2014 19:49:08
Заголовок сообщения:
Jobayev, у Вас что ИПН или КПН за нерезидента. Нерезидент - это юридическое лицо? Если да, то 101.04. Если под нерезидентом Вы имеете в виду физическое лицо, то Ф.210. Посм. еще http://www.balans.kz/post425826.html
Автор: vbnz
Добавлено: #3  Вт Ноя 11, 2014 20:05:37
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
с дохода нерезидента по договору ГПХ

Jobayev говорит:
в ФНО 210

Автор: Jobayev
Добавлено: #4  Вт Ноя 11, 2014 20:20:25
Заголовок сообщения:
Правила составления налоговой отчетности (расчета)
по корпоративному подоходному налогу,
удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента
(форма 101.04)
1180 – доходы физического лица-нерезидента от деятельности в Республике Казахстан по трудовому договору (контракту), заключенному с резидентом, являющимся работодателем
что делать предшественник показывал в ФНО 101.04

Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд:

Договор ГПХ по моему только с физ.лицом заключается.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Ср Ноя 12, 2014 09:48:28
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
1180 – доходы физического лица-нерезидента от деятельности в Республике Казахстан по трудовому договору (контракту), заключенному с резидентом, являющимся работодателем

Так у вас ТД или ГПХ?
Автор: Jobayev
Добавлено: #6  Ср Ноя 12, 2014 10:24:31
Заголовок сообщения:
У меня ГПХ, а рахве по ТД в 101.04 отчитываются?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Ср Ноя 12, 2014 10:25:41
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
У меня ГПХ, а рахве по ТД в 101.04 отчитываются?

По ФЛ не зависимо ТД или ГПХ отчитываются по ф.210.
Автор: Jobayev
Добавлено: #8  Ср Ноя 12, 2014 10:28:44
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=583083#583083

Добавлено спустя 36 секунд:

т.е
Правила составления налоговой отчетности (расчета)
по корпоративному подоходному налогу,
удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента
(форма 101.04)
1180 – доходы физического лица-нерезидента от деятельности в Республике Казахстан по трудовому договору (контракту), заключенному с резидентом, являющимся работодателем
что делать предшественник показывал в ФНО 101.04
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Ср Ноя 12, 2014 10:31:53
Заголовок сообщения:
Jobayev, вы мне дали ссылку на эту же тему. Что вы хотели сказать?
Автор: Jobayev
Добавлено: #10  Ср Ноя 12, 2014 10:59:36
Заголовок сообщения:
ИПН у ИВ с неррезидента по Договору ГПХ облагается по 20% правильно и он отображается ФНО 210 так, тогда почему в правиле заполнения 101.04 есть код 1180 и т д, и некоторые бухгалтера утверждают что если облагается по 20 % тогда надо указать в ФНО 101.04 кто прав?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Ср Ноя 12, 2014 11:07:10
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
тогда почему в правиле заполнения 101.04 есть код 1180 и т д,

Думаю, что здесь указываются все коды, которые указаны также в правилах 210 ф.
Jobayev говорит:
некоторые бухгалтера утверждают что если облагается по 20 % тогда надо указать в ФНО 101.04

Не знаю почему они так утверждают.
Jobayev говорит:
кто прав?

Давайте обратимся к правилам.
Ф 210
Цитата:
Правила определяют порядок составления формы налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по иностранцам и лицам без гражданства (далее – Декларация), предназначенной для исчисления индивидуального подоходного налога, социального налога, а также для исчисления, удержания (начисления) и перечисления сумм обязательных пенсионных взносов в накопительный пенсионный фонд (далее – обязательные пенсионные взносы), начисления и перечисления сумм социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования (далее – социальные отчисления).

Ф 101,04
Цитата:
1. Настоящие Правила составления налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04) (далее – Правила) разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года
«О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления формы налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу (далее – расчет), предназначенной для исчисления суммы корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента, а также для отражения сумм доходов, освобожденных от налогообложения в соответствии с положениями международного договора, и сумм, размещенных на условном банковском вкладе. Расчет составляется налоговым агентом в соответствии со статьей 196 Налогового кодекса.

Автор: vbnz
Добавлено: #12  Ср Ноя 12, 2014 11:09:06
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
почему в правиле заполнения 101.04 есть код 1180

это просто данные справочника кода доходов.
Jobayev говорит:
ИПН у ИВ с неррезидента по Договору ГПХ облагается по 20%

Jobayev говорит:
и он отображается ФНО 210

Автор: Трудоголик2
Добавлено: #13  Ср Ноя 12, 2014 11:18:38
Заголовок сообщения:
Jobayev, и еще
Ст 81 НК
Цитата:
1. Плательщиками корпоративного подоходного налога являются юридические лица - резиденты Республики Казахстан, за исключением государственных учреждений, а также юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение или получающие доходы из источников в Республике Казахстан.

Ст 153 НК
Цитата:
1. Плательщиками индивидуального подоходного налога являются физические лица, имеющие объекты налогообложения, определяемые в соответствии со статьей 155 настоящего Кодекса.

Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #14  Ср Ноя 12, 2014 11:31:23
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
что делать предшественник показывал в ФНО 101.04
Исправлять конечно. Сдать Ф.210, откорректировать Ф.101.04 дополнительной декларацией.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #15  Ср Ноя 12, 2014 11:33:51
Заголовок сообщения:
Pietr Tikhonov говорит:
откорректировать Ф.101.04 дополнительной декларацией.

Зачем? Ее надо отозвать, согласно ст 68 п 7 НК.
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #16  Ср Ноя 12, 2014 11:38:27
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Зачем?

Вдруг у них был доход от юридического лица-нерезидента.
Если не было, то согласен, что нужно отозвать методом удаления, в связи с отсутствием обязательства по представления Ф.101.04.
Автор: Jobayev
Добавлено: #17  Ср Ноя 12, 2014 11:41:01
Заголовок сообщения:
были юр.лица нерезиденты
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #18  Ср Ноя 12, 2014 11:42:21
Заголовок сообщения:
Я говорит:
от
лишнее.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #19  Ср Ноя 12, 2014 11:45:33
Заголовок сообщения:
Jobayev говорит:
были юр.лица нерезиденты

Тогда
Pietr Tikhonov говорит:
откорректировать Ф.101.04 дополнительной декларацией.

Автор: Князева Ольга Степановна
Добавлено: #20  Вс Дек 21, 2014 14:16:09
Заголовок сообщения:
Добрый день. У меня такой вопрос: ИП на упрощ.,не плательщик НДС отправил радиостанции на ремонт в Россию, договора не будет (сумма не большая), будет акт вып.работ и оплата по банку. Возникает ли обязанность по уплате КПН за нерезидента? если "да", то какой отчет надо сдать?
Автор: Jobayev
Добавлено: #21  Вс Дек 21, 2014 14:47:40
Заголовок сообщения:
Так как услуга предоставляется не на территории РК, КПН к уплате не возникает ст 192. НК РК,
Автор: Князева Ольга Степановна
Добавлено: #22  Вс Дек 21, 2014 15:21:17
Заголовок сообщения:
Спасибо. Я ошибочно смотрела ст,195

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ