Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правильно оформить посреднические международные грузоперевозки между РК и РФ?
|
|
|
|
#1 Пн Май 05, 2014 17:07:46
|
|
|
Добрый день.
Занимаемся грузоперевозками.
Являемся плательщиками НДС.
Получили заказ на перевозку груза из РК в РФ.
Груз забираем в Алмате и увозим в Москву.
Теперь возникает ряд вопросов.
Оплату за грузоперевозки нам сделают российскими рублями из РФ ( из г.Москвы).
А груз мы возьмём на перевозку в РК.
Допустим мы ИП, Алмата - ТОО "А", Москва ТОО "Б"
Мы должны заключить договор между Москвой и нами ( то есть между ТОО "Б" и ИП) А так же мы им выставим счёт на оплату в рублях и акт выполненных работ тоже в рублях. Деньги они нам перечислят на наш валютный счёт. Возникает вопрос. У себя в отчёте мы как отражаем? Мы себе выписываем счёт - фактуру без НДС в тенге? Или каким образом? А также как это отразить в ф.300.00?
И ещё вопрос опять же, если мы берём груз в Алмате, значит между Алматой и нами ( ТОО "А" и ИП) тоже нужно заключить договор? Какие договора должны быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Авг 03, 2014 23:02:08
|
|
|
Добрый день!
| biruza3 говорит: |
|
А так же мы им выставим счёт на оплату в рублях и акт выполненных работ тоже в рублях. |
Согласно п 12 статьи 263 "Стоимость товаров, работ, услуг и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте Республики Казахстан. В случае осуществления внешнеторговой деятельности, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, не запрещается дополнительное указание в счете-фактуре стоимости товаров, работ, услуг и суммы налога на добавленную стоимость в иностранной валюте." Курс берется на дату совершения оборота.
| biruza3 говорит: |
|
Мы себе выписываем счёт - фактуру без НДС в тенге? |
В счет-фактуре нужно прописать двумя строками Ваши услуги,где:
1-ая строка - стоимость международной перевозки и указать НДС "0";
2-ая строка - сумма вознаграждения Вашего ИП указанием "Без НДС"
| Цитата: |
А также как это отразить в ф.300.00?
|
Сначала Вам нужно указать оборот по международной перевозке в приложении 300.01 " Оборот по реализации,облагаемый по нулевой ставке". Строка 300.01.002 "Международные перевозки" на сумму что указана в счет-фактуре с НДС "0". Если помимо этой сделки больше не было перевозок,то дублируем сумму из строки 300.01.002 в строку 300.01.004 "Итого оборот по реализации,облагаемый по нулевой ставке". Далее эта сумма садится в основную форму 300.00 по строке 300.00.002 "Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке".
Следующий шаг -это отражение суммы вознаграждения вашего ИП. Это сумма из счет-фактуры с НДС "Без НДС",которую надо отразить в приложении 300.02 "Оборот по реализации товаров,работ,услуг и импорт, освобожденные от НДС" в строке 300.02.001 "Обороты по реализации товаров,работ,услуг,освобожденные от НДС". Если нет более никаких оборотов по схожей процедуре,то дублируем эту сумму в строке 300.02.006 "Итоговая сумма оборотов по реализации товаров,работ,услуг,освобожденных от НДС". Далее эта сумма из приложения переносится в основную форму 300.00 по строке 300.00.005 "Оборот,освобожденный от НДС". И после уже вы суммируете в основной форме строки 300.00.002 и 300.00.005. Итог записываете в строке 300.00.006 "Общий оборот"
| Цитата: |
|
И ещё вопрос опять же, если мы берём груз в Алмате, значит между Алматой и нами ( ТОО "А" и ИП) тоже нужно заключить договор? Какие договора должны быть? |
Договор Вы заключаете с тем ТОО, от которого приняли заказ на перевозку,от этого будут зависеть и возникающие у Вас налоги: если заказчик г. Москва,то возникает КПН за нерезидента 5% от суммы сделки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Авг 04, 2014 12:48:41
|
|
|
Я вот спрашивала об отчёте ф. 300 .00, вроде с Ндс разодралась.
А вот с 5% сейчас не могу понять.
В годовой ф. 220 .00 ( Мы ИП на общеустановленнм режиме), я должна данный доход обложить ставкой 5% ? Или же 10% + 5% ( за нерезидента). Что-то не пойму тут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Авг 04, 2014 21:18:30
|
|
|
Добрый день!
| biruza3 говорит: |
А вот с 5% сейчас не могу понять.
В годовой ф. 220 .00 ( Мы ИП на общеустановленнм режиме), я должна данный доход обложить ставкой 5% ? Или же 10% + 5% ( за нерезидента). Что-то не пойму тут. |
прошу прощения,но я перепутала и указала КПН с нерезидента,как если бы это Москва нам оказывала услуги на территории РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Авг 04, 2014 21:34:17
|
|
|
Значит, 5% в этом случае отменяется?
Правильно?
Ведь это мы на территории РФ оказывали грузоперевозки.
Теперь интересно а РФ за нас платить налог?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Авг 04, 2014 21:37:39 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я полагаю что они за нас заплатили бы налоги,так же как и мы за них:если бы мы на их территории оказали услуги
Добавлено спустя 4 минуты 51 секунду:
Вы оказываете услуги международной перевозки,но местом реализации является РК согласно пп 1 п 1 ст .236 "... Местом реализации товара признается место:
1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом;",значит ИПН будете платить Вы по оказанным услугам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
