| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Уплата НДС методом зачёта - идет в зачет на уменьшение суммы НДС с реализации в форме 300? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | biruza3 |
| Добавлено: | #1 Ср Июл 30, 2014 15:15:17 |
| Заголовок сообщения: | Уплата НДС методом зачёта - идет в зачет на уменьшение суммы НДС с реализации в форме 300? |
Добрый день. Прошу разъяснить по методу зачёта по НДС. Мы получаем ГТД где есть НДС методом зачёта. Правильно ли я понимаю что по ф.300.00 отражаю в строках: 300.00.011 300.00.016 300.00.026 Возникает у меня вопрос. Допустим я имею НДС по ГТД = 1 000 000 тенге, который по факту не платил ( так как это с метода зачёта) То я ещё этот 1000 000 ставлю на уменьшение НДС? Допустим по строкам: 300.00.001 = 1000 000 - ндс начисленный по реализации ( в процессе работы) 300.00.011 = 1000 000 - ндс методом зачёта по гтд 300.00.012 = 2000 000 - всего ндс 300.00.016 = 1000 000 - ндс методом зачёта 300.00.026 = 1000 000 - ндс методом зачёта Выходит: 1000 000 -1000 000 = 0 То есть НДС к оплате тогда по нулям? Правильно ли я понимаю. Или же НДС зачёт по ГТД я не могу ставить на вычет НДС? |
|
| Автор: | Роза | ||
| Добавлено: | #2 Чт Авг 07, 2014 21:29:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ст 256 п 1.Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг, являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия: 3) в случае импорта товаров с территории государств, не являющихся членами Таможенного союза: произведено таможенное оформление в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан; налог на добавленную стоимость уплачен в бюджет и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенной процедуры; Подпункт 3-1), внесенный ЗРК № 61-V, вводится в действие с 01 января 2013 г. 3-1) в случае импорта товаров с территории государств-членов Таможенного союза: исполнено налоговое обязательство по представлению налоговой отчетности по косвенным налогам; налог на добавленную стоимость уплачен в бюджет в соответствии со статьей 276-20 настоящего Кодекса и не подлежит возврату;
можете |
|||
| Автор: | Karrik |
| Добавлено: | #3 Чт Авг 07, 2014 21:57:21 |
| Заголовок сообщения: | |
biruza3, если у Вас импорт, по которому НДС уплачен "Методом зачета", то Вы этот НДС в ф. 300.00 отражаете в строках 300.00.011 и 300.00.026. В строке 300.00.016 Вы этот НДС не указываете. |
|
| Автор: | biruza3 |
| Добавлено: | #4 Пн Янв 26, 2015 19:18:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается фактически если отражать в двух строках ндс то ндс на уменьшение к оплате не идет? Добавлено спустя 6 минут 27 секунд: Я теперь думаю что делать....ранее отражали в трех строках....и ставили ндс к зачету....на уменьшение.......по строке 16.....теперь получается нужно отмену совать и доплатить ндс? Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд: Извини на сотке писала ответ. Некоторые слова исковеркованы автоматически Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды: Не совать а создавать извините |
|
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #5 Вт Янв 27, 2015 10:31:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||