| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Дополнительная декларация по 100 форме за 2012 год |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Zosia |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 18, 2014 18:43:09 |
| Заголовок сообщения: | Дополнительная декларация по 100 форме за 2012 год |
Уважаемые коллеги. первый раз сдаю допку по 100 форме за 2012 год. подскажите пожалуйста форма 100.09 сдается на разницу или заполняется с изменениями. дайте ссылку где это обсуждалось. я не нашла. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Ср Мар 19, 2014 07:57:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что в соответствии со ст.70 п.2 пп.2 НК РК,необходимо представить доп.ф.100.09 за 2012 г.с учетом изменений т.е. полностью, правильно составленную,а не на разницу между суммами в ранее представленной. С ув. |
|||
| Автор: | bagira | ||
| Добавлено: | #3 Чт Мар 20, 2014 11:34:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Уважемая esiphi, не могли бы вы подробней обьяснить
я прочитала эту статью....и в моем понимание что нужно сажать разницу... пожалуйста подскажите правильное мышление в понимание этой ст70 п.2 |
|||
| Автор: | NATA1686 |
| Добавлено: | #4 Чт Мар 20, 2014 11:41:35 |
| Заголовок сообщения: | |
bagira, Zosia, 1. Формируете отчет 100.00 так как он должен быть (т.е. все изменения там должны быть учтены). 2. Берете сданный отчет 100.00. 3. По каждой строке рассчитываете разницу. 4. И вот эту разницу и вносите в дополнительный отчет (это касается всех приложений). Добавлено спустя 5 секунд: bagira, Zosia, 1. Формируете отчет 100.00 так как он должен быть (т.е. все изменения там должны быть учтены). 2. Берете сданный отчет 100.00. 3. По каждой строке рассчитываете разницу. 4. И вот эту разницу и вносите в дополнительный отчет (это касается всех приложений). |
|
| Автор: | Zosia |
| Добавлено: | #5 Чт Мар 27, 2014 11:30:37 |
| Заголовок сообщения: | |
По 100 форме мне все понятно, как и по прил.100.03 (фикс.активы)сдается на разницу, а вот по балансу (прил.100.09), терзают смутные сомнения, он раньше сдавался полностью исправленным. |
|
| Автор: | NATA1686 |
| Добавлено: | #6 Чт Мар 27, 2014 11:44:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Zosia, я сама сдавала допку за 2012г.и прил.100.09 подавала на разницу.давайте подождем,может еще кто подскажет.... |
|
| Автор: | Zosia |
| Добавлено: | #7 Чт Мар 27, 2014 13:55:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Давайте подождем................... |
|
| Автор: | NATA1686 | ||
| Добавлено: | #8 Чт Мар 27, 2014 14:00:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Zosia, все таки сдавать на разницу нужно,писала и на других форумах,ответ тот же
|
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #9 Чт Мар 27, 2014 14:21:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
с esiphi, согласна, так как в ст. 70 п2. п1. написано - про налоговые обязательства а в п.2 - про изменение всех остальных данных Приложение про компоненты финансовой отчетности - не рассчитывает налоговые обязательства. И ему подходит п 2. Но хотелось бы еще напомнить, что изменения в фин отчетность обычно все-таки вноситься на дату обнаружения ошибки, т.е в текущий бух.учет. И если ошибка существенно меняет финансовый результат прошлых лет, это дело делается за счет счета "Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)". Добавлено спустя 45 секунд: Призываю - не трогайте баланс прошлых лет! Отражайте все в текущем году. |
|||
| Автор: | NATA1686 | ||
| Добавлено: | #10 Чт Мар 27, 2014 14:28:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мара, а что если сдала ф.100 и прил.100.09 на разницу?это будет нарушением?
как понять?например,я в 2013г.переделываю 2012 год,получается ф.100 сдаю на разницу,а прил.100.09 как тогда? |
|||
| Автор: | Мара | ||||||
| Добавлено: | #11 Чт Мар 27, 2014 14:36:12 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
разница - не будет компонентами фин отчета.
вы будете переделывать налоговый учет, а в финансовом отразите в 2013 году (ну я счета или субконто завожу такие доходы-расходы прошлый лет...)
Т.о заполнение приложения 100.09 в доп отчете не нужно. |
|||||||
| Автор: | NATA1686 | ||
| Добавлено: | #12 Чт Мар 27, 2014 14:46:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мара, спасибо.правильно я понимаю,я вношу изменения в саму ф.100 за 2012г,а прил.100.09 оставляю прежним? поясните пожалуйста,по поводу
а то голова уже кругом :%): |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #13 Чт Мар 27, 2014 14:54:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Может, если вы напишите конкретно, что исправляете, то можно будет дать более понятный совет? |
|
| Автор: | Zosia |
| Добавлено: | #14 Чт Мар 27, 2014 15:37:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Очень благодарна всем кто подключился к обсуждению. У меня существенно поменялись остатки по счету 1310 и как результат нераспределенная прибыль(убыток) отчетного года. |
|
| Автор: | NATA1686 |
| Добавлено: | #15 Чт Мар 27, 2014 15:40:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, прил.100.09 как должно быть с изменениями внесла изменения сдано в 2012г стр.100.09.001 5 115 821 4 759 980 355 844 стр.100.09.004 1 219 722 -54 771 1 274 493 стр.100.09.012 55101 55101 0 стр.100.09.020 77 974 26 832 51142 надеюсь понятно написала,но получается я сделала не правильно.... Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд: как должно быть с изменениями внесла изменения сдано в 2012г стр.100.09.001 5 115 821 4 759 980 355 844 стр.100.09.004 1 219 722 -54 771 1 274 493 стр.100.09.012 55101 55101 0 стр.100.09.020 77 974 26 832 51142 Добавлено спустя 35 секунд: блин,все слитно написалось... :cry: Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды: стр.100.09.001 сумма 5 115 821 внесла изменения 4 759 980 сдано в 2012г. 355 844 как тогда исправить,если на разницу нельзя?подскажите хотя бы на одном примере.спасибо |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #16 Чт Мар 27, 2014 16:14:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Да я имела ввиду, что вы исправили вообще. Что доначислили или убрали? Доход, расход? Изменились денежные счета что ли? Добавлено спустя 3 минуты: Прям словами, а не строками в приложении. Чем было "вызвано" изменение Декларации за 2012? |
|
| Автор: | NATA1686 |
| Добавлено: | #17 Чт Мар 27, 2014 16:21:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Да,изменился доход,включили процент по займу,расход увеличился по з/п и налогам.по 100 форме все понятно,а вот с прил.нет |
|
| Автор: | NATA1686 |
| Добавлено: | #18 Пт Мар 28, 2014 15:14:51 |
| Заголовок сообщения: | |
подскажите пожалуйста,как все таки отправить допку по ф.100 прил.100.09.?ф.100 на разницу,а прил.100.09 не трогать? Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд: Zosia, а как вы сдали дополнительную по ф.100? |
|
| Автор: | Zosia |
| Добавлено: | #19 Пт Мар 28, 2014 15:25:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Форму 100 я сдала на разницу, а вот с формой 100.09 возникли сомнения сдавать на разницу или полностью исправленную. Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд: я вообще-то сдала полностью исправленную. а теперь сомневаюсь, правильно ли это. |
|
| Автор: | NATA1686 |
| Добавлено: | #20 Пт Мар 28, 2014 15:28:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Zosia, вот ия думаю,как с прил.потому как на других форумах пишут что на разницу.... Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд: Zosia, в смысле полностью переделанную сразу,а не на разницу?я сдала на разницу все.... Добавлено спустя 51 секунду: вот теперь думаю как правильно все таки,столько мнений по этому поводу.... |
|
| Автор: | Zosia |
| Добавлено: | #21 Пт Мар 28, 2014 15:53:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Я точно помню, что где-то читала, что финансовая отчетность при доп.декларациях сдается не на разницу, а переделанная полностью |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #22 Ср Сен 03, 2014 17:15:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Ответ Налогового Департамента по г.Алматы: http://www.nda.kz/?n=5 Светлана, Ср, 3 Сентября 2014 №4440 Здравствуйте! В бухгалтерском учете ТОО произошли изменения, требующие внесения корректировок в Декларацию 100.00 за 2012г. Как откорректировать приложение 100.09 Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности, сдать на разницу или указать полностью новые данные? При внесении изменений и дополнений в ранее представленную налоговую отчетность, дополнительная форма отчетности сдается на разницу. Ерганат Нурбаев, руководитель Управления налоговых апелляций и разъяснения Налогового департамента по г. Алматы |
|