» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Период отражения дохода - регламентирован?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Madyarova J
Добавлено: #1  Ср Окт 30, 2013 15:21:15
Заголовок сообщения: Период отражения дохода - регламентирован?
ТОО на ОУР (подрядчик) заключило с компанией (заказчик) договор оказания консультационных образовательных услуг для третьей стороны.
Услуги оказаны в 3-м квартале сего года. Расходы, связанные с оказанием услуг тоже в 3-м квартале - командировки, аренда гостиниц, поездки. Заказчик сейчас проверяет качество оказанных услуг, есть большая вероятность, что не все счета-ф от нас (подрядчика) будут приняты. Суммы большие, НДС к начислению выходит значительный.
Если выставим сентябрем все счета-ф по оказанию услуг, возникнет сумма НДС к уплате. А потом заказчик просто не примет какую-то часть счетов и мы должны будем сдавать доп декларацию по НДС на уменьшение?
Во-первых, суммы большие и это будет подозрительно для налоговой.
Во-вторых, если сдадим нулевой отчет за 3 квартал, а потом сдадим дополнительный с цифрами, то нарастет большая пеня на большой НДС.
Вопрос: Мы должны выставить все счета-ф в 3-м квартале, когда были понесены расходы или можем выставить в 4-м, когда ситуация с принятием счетов-ф будет ясной?
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #2  Ср Окт 30, 2013 18:26:39
Заголовок сообщения:
Madyarova J говорит:

Услуги оказаны в 3-м квартале сего года. Расходы, связанные с оказанием услуг тоже в 3-м квартале - командировки, аренда гостиниц, поездки. Заказчик сейчас проверяет качество оказанных услуг, есть большая вероятность, что не все счета-ф от нас (подрядчика) будут приняты. Суммы большие, НДС к начислению выходит значительный.
Если выставим сентябрем все счета-ф по оказанию услуг, возникнет сумма НДС к уплате. А потом заказчик просто не примет какую-то часть счетов и мы должны будем сдавать доп декларацию по НДС на уменьшение?
Во-первых, суммы большие и это будет подозрительно для налоговой.
Во-вторых, если сдадим нулевой отчет за 3 квартал, а потом сдадим дополнительный с цифрами, то нарастет большая пеня на большой НДС.
Вопрос: Мы должны выставить все счета-ф в 3-м квартале, когда были понесены расходы или можем выставить в 4-м, когда ситуация с принятием счетов-ф будет ясной?

В налоговом кодексе сказано, что счет фактур выставляется в дату реализации. Это принцип начисления. Дата реализации услуг - это дата их выполнения. Мы обычно вначале подписываем акт выполненных работ и услуг с Заказчиком и этой датой (именно датой факт выполнения работ) выписываем сч.ф. Приняли или не приняли услуги подтверждается подписью с их стороны и печатью на Акте. И потом, есть еще одно условие учета Доходы и расходы признаются одновременно. Поэтому мое мнение если реализация услуг по факту совершена в 3 ем кв, то все счета фактуры указываем в 300 ф.
Автор: Madyarova J
Добавлено: #3  Чт Окт 31, 2013 15:29:33
Заголовок сообщения:
А если некоторые услуги будут признаны некачественными? Заказчик сейчас проводит проверку качества проведенных тренингов. Он просто не подпишет акты выполненных работ, мотивируя нашими недочетами.
Близится срок сдачи отчета. Сейчас они все еще проверяют нашу работу, объем внушительный.
Автор: Мара
Добавлено: #4  Чт Окт 31, 2013 15:43:54
Заголовок сообщения:
Трудно, конечно, что либо советовать, не понимая до конца суть услуги, как можно проверить качество тренингов?
Но может вам подойдет так сказать коррекировка цены? У нас было дело, и акт подписали, а потом переактировались, что-то перемерив. Оформили, как изменение цены сделки.
Автор: A.Vail
Добавлено: #5  Чт Окт 31, 2013 18:39:41
Заголовок сообщения:
Madyarova J говорит:
если сдадим нулевой отчет за 3 квартал, а потом сдадим дополнительный с цифрами, то нарастет большая пеня на большой НДС.

Оплатить можно заранее, обязательство же рано или поздно возникнет, пусть висит предоплата по НДС.

На будущее, чтобы не возникало таких ситуаций, предлагают включать в договор условие о том, что после окончания работ исполнитель предъявляет заказчику акт выполненных работ, а заказчик должен принять работы, подписать и вернуть акт в течение (например) пяти дней или направить исполнителю мотивированный отказ в принятии работ. В случае, если в указанный срок заказчиком не будет подписан акт и выставлен мотивированный отказ, работы считаются принятыми заказчиком. Тогда по истечению срока возврата акта выполненных работ или выставления отказа в подписании акта, можете смело признавать доходы, не принимать никаких претензий от заказчика и требовать оплаты.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ