| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Оплатили доставку в РФ в июне,акт подписали в 09.08.13 когда сдавать отчетность по КПН,НДС за нерез? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #1 Вт Окт 29, 2013 14:07:22 |
| Заголовок сообщения: | Оплатили доставку в РФ в июне,акт подписали в 09.08.13 когда сдавать отчетность по КПН,НДС за нерез? |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=551614#551614 Купили аппарат в РФ, там сидели отдельно услуги курьерской почты, оплатили в июне товар пришел в августе. Сдали отчетность ф.320, 328 по товару, теперь когда сдать отчтеность КПН, НДС за нерезидента? |
|
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #2 Вт Окт 29, 2013 15:37:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Когда срок сдачи 101.04 и ф.300? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #3 Вт Окт 29, 2013 16:11:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Срок сдачи 101.04 до 15 ноября, оплата до 25 сентября.
До 15 ноября, оплата до 25 ноября |
|||||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #4 Вт Окт 29, 2013 17:18:32 |
| Заголовок сообщения: | |
А НДС за нерезидента надо начислять? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #5 Вт Окт 29, 2013 19:19:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Если ваша компания не стоит на учете по НДС, то и обязательств по НДС за нерезидента не возникает. А если плательщики НДС, то в соответствии со ст. 241 НК нужно определить место реализации услуг (для РФ по ст. 276-5 НК). Если место реализации - РК, то возникает облагаемый оборот, если не РК, то и начисления НДС нет. |
|
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #6 Ср Окт 30, 2013 08:03:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы плательщики НДС услуга "доставка курьерской почтой" какими проводками наислить НДС? Дт 7212 Кт 3130? |
|
| Автор: | A.Vail | ||||
| Добавлено: | #7 Ср Окт 30, 2013 09:44:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Дт 1630 Кт 3130 (нерезидент) - начислили Дт 3130 (нерезидент) Кт 1030 - оплатили Дт 1420 Кт 1630 - отнесли в зачет
А почему вы решили, что местом реализации будет РК и это облагаемый оборот? |
|||||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #8 Ср Окт 30, 2013 09:48:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Здесь у меня тоже сомнения, но решили не рисковать. Добавлено спустя 16 минут 31 секунду: а можно сделать так: просто оплатить за нерезидента Дт 3130 Кт 1030, а когда делаем ф.300 там ставим в себе в зачет и получается по анализу счета 3130, конечная сумма НДС к уплате как ф. 300? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #9 Ср Окт 30, 2013 10:27:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Если это разовая операция и оплачиваете ровно ту сумму, которую начислили, то на итоговое сальдо это не повлияет. Но, по-моему, это будет не совсем корректно. НДС за нерезидента начисляется на отдельном лицевом счете, поэтому думаю, что для правильного учета нужно ведение аналитики по счету 3130 с разделением НДС на 105101, 105104 и т.д. Также операции по начислению, оплате и отнесению в зачет вероятнее всего имеют разные даты, а это не будет учтено. Кроме того, если суммы оплаты и начисления не совпадают, то тут уже не обойтись без вспомогательного счета, на котором будет учтена переплата. |
|
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #10 Вт Июн 17, 2014 11:29:55 |
| Заголовок сообщения: | |
А как быть если РФ оказали нам услуги по выдачи сертивиката соответствия надо сдавать ф.328? Где будет считаться место реализации? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #11 Вт Июн 17, 2014 11:36:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет не надо 328 сдавать. Обратите внимание на ст 236 п 4 НК. |
|||
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #12 Вт Июн 17, 2014 11:45:37 |
| Заголовок сообщения: | |
подскажите пож. в какой статье написано, что не сдаем если место реализации РК. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #13 Вт Июн 17, 2014 11:49:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Dora, для ТС место реализации услуг определяется по ст 276-5 НК. |
|
| Автор: | Рushkin |
| Добавлено: | #14 Вт Июн 17, 2014 12:28:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Таможенный союз - статья 276-5 |
|
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #15 Вт Июн 17, 2014 13:30:41 |
| Заголовок сообщения: | |
в соответствии со ст.276-5 п.1 ссылается на п.1 ст. 236 непонимаю(((( |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #16 Вт Июн 17, 2014 13:45:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Dora, п 1 этой статьи относится к товарам, а у вас услуги сертификации, это п 2 этой статьи |
|
| Автор: | Dora |
| Добавлено: | #17 Вт Июн 17, 2014 16:20:29 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е если местом реализации услуг признается территория РК, то ф.328 мы не сдаем, а сдаем 101.04 и уплачиваем НДС за нерезидента с учетом КПН за нерезидента. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||
| Добавлено: | #18 Ср Июн 18, 2014 07:46:24 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
По услугам нет.
Я думаю, что нет, потому как услуги по сертификации не входят в перечень услуг ст 192 НК и они были оказаны за пределами РК.
Да согласно ст 276-5 п 2 пп 4 |
|||||||