» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

доп расчет по кпн по уведомлению

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: азиатка
Добавлено: #1  Ср Окт 09, 2013 20:28:30
Заголовок сообщения: доп расчет по кпн по уведомлению
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=555813#555813

добрый вечер!
Можно ли сдать доп расчет по кпн по уведомлению за 2011 и 2012г?
Автор: Айнука
Добавлено: #2  Ср Окт 09, 2013 23:31:36
Заголовок сообщения:
Корректируете сумму КПН в ф.100 - доп.отчет. Ну и далее присмотритесь к статье 209 п.3-4 КоАП.
Доп.отчеты по ф.101.01 и 101.02 представляются только по условиям статьи 141 п.8 НК.
Автор: bota2012
Добавлено: #3  Вт Дек 10, 2013 11:27:52
Заголовок сообщения:
Добрый день!

за 2012год я сдала доп по КПН к начислению,
значит я попадаю под ст209,
мне нужно сдать доп 101,02 ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Вт Дек 10, 2013 11:47:13
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
значит я попадаю под ст209,

А какое отношение ст 209 имеет к вам?
Автор: bota2012
Добавлено: #5  Вт Дек 10, 2013 11:53:39
Заголовок сообщения:
в ф.101.02 у меня расчет меньше показан, а так как КПН у меня увеличился на несколько млнтг,
значит я должна допик сдать ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Вт Дек 10, 2013 11:54:54
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
значит я должна допик сдать ?

Да. Но вы так и не ответили
Трудоголик2 говорит:
какое отношение ст 209 имеет к вам?

Автор: bota2012
Добавлено: #7  Вт Дек 10, 2013 11:58:22
Заголовок сообщения:
у меня ведь по расчетам идет превышение суммы факт исчисленного КПН за нал период над суммой исчисленных АП
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Вт Дек 10, 2013 12:02:24
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
по расчетам идет превышение суммы факт исчисленного КПН за нал период над суммой исчисленных АП

Тогда сдавайте допку.
Автор: bota2012
Добавлено: #9  Вт Дек 10, 2013 12:03:40
Заголовок сообщения:
мне нужно сдать до 20 декабря, последний срок?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Вт Дек 10, 2013 12:04:17
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
нужно сдать до 20 декабря, последний срок?

Верно.
Автор: bota2012
Добавлено: #11  Вт Дек 10, 2013 12:05:48
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Тогда сдавайте допку.


если честно, мне страшно, такая ответственноть по АП КПН, (((
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Вт Дек 10, 2013 12:10:41
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
такая ответственноть по АП КПН,

Поэтому сдайте допку и спите спокойно
Автор: A.Vail
Добавлено: #13  Вт Дек 10, 2013 13:30:56
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
за 2012год я сдала доп по КПН к начислению,


bota2012 говорит:
мне нужно сдать до 20 декабря, последний срок?

До 20 декабря 2012 года

НК говорит:
8. Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу,
...
Дополнительный расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, может быть представлен не позднее 20 декабря налогового периода.


говорит:
значит я попадаю под ст209,

Да.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Вт Дек 10, 2013 13:55:47
Заголовок сообщения:
A.Vail, ну хоть вы мне объясните при чем здесь ст 209?
Автор: A.Vail
Добавлено: #15  Вт Дек 10, 2013 13:59:05
Заголовок сообщения:
Разве это не наш случай?

Ст. 209 КоАП говорит:
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния -

влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.

Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Вт Дек 10, 2013 14:00:53
Заголовок сообщения:
A.Vail, ну я поняла, что речь идет о НК, поэтому и стопорю
Автор: bota2012
Добавлено: #17  Вт Дек 10, 2013 17:18:26
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
До 20 декабря 2012 года


наверно до 20 декабря 2013г,

Добавлено спустя 6 минут 45 секунд:

Мой пример :
Ранее мы не сдавали АП по КПН.

ф101,01 я подала на сумму 1,5 млнтг (500 000 тг*3 мес)
КПН за 2012г вышел 7,6 млнтг,
ф 101,02 подала на 6,4 млнтг

потом, допик по КПН за 2012г на 6млнтг,

допик по ф101,02 я должна подать на 3,8млнтг ?
Автор: A.Vail
Добавлено: #18  Ср Дек 11, 2013 00:14:22
Заголовок сообщения:
Кажется мы друг друга не поняли - за какой год предполагается доп. 101.02 сдавать.

Если за 2012, чтобы избежать санкций по ст. 209 КоАП, то нельзя, т.к. последний срок подачи был 20.12.2012 г.

Если за 2013, то до 20.12.2013 можно подать доп. 101.02, но сумма уже никак не будет зависеть от КПН за 2012 год, а наоборот, нужно как можно точнее определить предполагаемый доход за 2013 год и скорректировать АП по КПН исходя из этого.

АП по КПН и фактически исчисленный КПН в целях применения санкций по ст. 209 КоАП сравниваются за один и тот же налоговый период. Также, несоответсвие заявленных АП фактическому налогу за предыдущий период при первой подаче расчета - нарушение, но не наказуемо.
Автор: bota2012
Добавлено: #19  Ср Дек 11, 2013 09:28:10
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Если за 2013,


за 2013,
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #20  Ср Дек 11, 2013 09:30:05
Заголовок сообщения:
bota2012, если за 2013 смело сдавайте допку
A.Vail говорит:
до 20.12.2013

Автор: bota2012
Добавлено: #21  Чт Дек 12, 2013 14:16:00
Заголовок сообщения:
Всем добрый день!

Обязательно ли , сдавать АП по ф.101.02 в начале в сумме 3/4 от КПН 2012г?
а в конце года корректировать допиком в сторону уменьшения или увеличения?
Автор: bota2012
Добавлено: #22  Пт Дек 13, 2013 09:47:20
Заголовок сообщения:
Всем добрый день!

Обязательно ли , сдавать АП по ф.101.02 в начале в сумме 3/4 от КПН 2012г?
а в конце года корректировать допиком в сторону уменьшения или увеличения?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #23  Пт Дек 13, 2013 09:48:39
Заголовок сообщения:
bota2012, вопрос не совсем понятен. Обратите внимание на ст 141 п 2 НК
Автор: bota2012
Добавлено: #24  Пт Дек 13, 2013 09:52:40
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
вопрос не совсем понятен


меня интересует как сдается в течении года расчет ф101,02?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #25  Пт Дек 13, 2013 09:59:15
Заголовок сообщения:
bota2012, если вы сдавали 101.02, то имеете право корректировать этот расчет до 20.12., но только на оставшиеся сроки платежей.
Цитата:
8. Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, за исключением дополнительного расчета суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период. При этом дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, составляется исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период и представляется за месяцы отчетного налогового периода, по которым не наступили сроки уплаты авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу.
Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение.
Дополнительный расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, может быть представлен не позднее 20 декабря налогового периода.

Автор: bota2012
Добавлено: #26  Пт Дек 13, 2013 10:00:09
Заголовок сообщения:
сдавать АП по ф.101.02 в начале в сумме 3/4 от КПН 2012г?

Добавлено спустя 3 минуты 55 секунд:

сумма расчета по ф101,02 должна в общем составлять 3/4 от КПН 2012Г? это обязательно, а потом можно в течении года корректировать?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #27  Пт Дек 13, 2013 10:07:08
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
от КПН 2012г?

Да
Автор: bota2012
Добавлено: #28  Пт Дек 13, 2013 10:13:22
Заголовок сообщения:
у меня ситуация такая, КПН за 2012г мы сдали неправильно,
пришлось сдавать допик, тоже КПН к уплате.
значит ф101,02 допик тоже к уплате . :cry:
Автор: Nemo
Добавлено: #29  Пт Дек 13, 2013 10:13:58
Заголовок сообщения:
bota2012 говорит:
а потом можно в течении года корректировать?

можно, до 20-го декабря имеете права, согласно ст. 141 п. 8 НК РК
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #30  Пт Дек 13, 2013 10:16:38
Заголовок сообщения:
bota2012, считаю, что до 20.12 вы должны сдать допик уже с суммами приближенными к действительному КПН 2013 г, чтобы не напороться на ст 209 КоАП
Автор: bota2012
Добавлено: #31  Пт Дек 13, 2013 10:18:55
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
к действительному КПН 2013 г, чтобы не напороться на ст 209 КоАП


ф.101,02 за 2013г должна быть не меньше КПН за 2013 год?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #32  Пт Дек 13, 2013 10:22:25
Заголовок сообщения:
bota2012, дополнительная. Потому как уже декабрь а в апреле, вы должны были сдавать по КПН за 2012 г, но по каким-то причинам у вас имеются сейчас большие разрывы м/у АП и фактом (оперативным) что будет в 2013, поэтому вы сейчас до 20.12 можете скорректировать
Трудоголик2 говорит:
чтобы не напороться на ст 209 КоАП

Автор: bota2012
Добавлено: #33  Пт Дек 13, 2013 10:24:56
Заголовок сообщения:
ф.101,02 за 2013г должна быть не меньше КПН за 2013 год?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #34  Пт Дек 13, 2013 10:29:58
Заголовок сообщения:
bota2012, основная форма за 2013 не должна быть меньше 3/4 КПН за 2012. А вот дополнительную коль вы ее падаете сейчас должна быть максимально приближена к КПН 2013, если же он, конечно, не меньше КПН 2012.
Автор: bota2012
Добавлено: #35  Пт Дек 13, 2013 10:32:13
Заголовок сообщения:
спасибо,
а если КПН за 2013г выходит меньше КПН за 2012г ? Как в этом случае быть?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #36  Пт Дек 13, 2013 10:39:25
Заголовок сообщения:
bota2012, я бы в вашей ситуации тогда сдала допик , чтобы у НК не было повода, потому как вы
bota2012 говорит:
КПН за 2012г мы сдали неправильно,
пришлось сдавать допик, тоже КПН к уплате.


Добавлено спустя 59 секунд:

т.е. допик на увеличение, чтобы он совпадал с КПН за 2012 г
Автор: bota2012
Добавлено: #37  Пт Дек 13, 2013 10:42:02
Заголовок сообщения:
ок
Автор: A.Vail
Добавлено: #38  Пт Дек 13, 2013 11:47:50
Заголовок сообщения:
Расчеты по АП по КПН за 2013 г. в сумме со всеми допами не должны быть меньше 1/4 КПН 2012 г.
Автор: bota2012
Добавлено: #39  Пт Дек 13, 2013 11:49:11
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Расчеты по АП по КПН за 2013 г. в сумме со всеми допами не должны быть меньше 1/4 КПН 2012 г.


разве не 3/4 КПН 2012?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #40  Пт Дек 13, 2013 11:59:26
Заголовок сообщения:
bota2012, A.Vail, имеет ввиду, что по двум формам: до сдачи декларации и после.
Автор: A.Vail
Добавлено: #41  Пт Дек 13, 2013 12:00:04
Заголовок сообщения:
п. 8 ст. 141 НК говорит:
Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение.

Согласно этой норме, АП по КПН по всем расчетам после сдачи декларации не должна быть отрицательной, т.е. от нуля и выше. По расчету до сдачи должны были быть заявлены АП в размере 1/4 КПН предыдущего года. Их уже нельзя корректировать. Таким образом, общая сумма АП по КПН за год не может быть меньше 1/4 КПН предыдущего года.
Автор: bota2012
Добавлено: #42  Пт Дек 13, 2013 12:00:49
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
по двум формам: до сдачи декларации и после.


какая должна быть сумма? не пойму
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #43  Пт Дек 13, 2013 12:02:03
Заголовок сообщения:
bota2012, посчитайте общую сумму КПН за 2012 и сдайте допик за 2013 г
Автор: bota2012
Добавлено: #44  Пт Дек 13, 2013 12:02:08
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Таким образом, общая сумма АП по КПН за год не может быть меньше 1/4 КПН предыдущего года.


не понятно,

Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:

A.Vail говорит:
Таким образом, общая сумма АП по КПН за год не может быть меньше 1/4 КПН предыдущего года.


а я думала 3/4 кпн
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #45  Пт Дек 13, 2013 12:03:48
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
посчитайте общую сумму КПН за 2012 и сдайте допик за 2013 г


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ