| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | На каком счете отражать уплаченный НДС за нерезидента при формировании баланса для декларации 100? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 29, 2013 12:57:29 |
| Заголовок сообщения: | На каком счете отражать уплаченный НДС за нерезидента при формировании баланса для декларации 100? |
Добрый день! За 2012 г. производилась уплата НДС за нерезидента (за оказанные услуги). Данный НДС ТОО (плательщик НДС) брало в зачет по своему внутреннему НДС, то есть с КБК 105104 суммы НДС уплаченного за нерезидента попадали на КБК 105101. Согласно НК, НДС который идет в зачет (возмещаемый налог) не идет на вычет по КПН. Я не знаю сейчас, при формировании баланса для декларации 100 формы, на каком счете бух учета отражать: в текущих налоговых активах (на счете 1420) или в админ. расходах не идущих на вычеты (7212)? Заранее спасибо!! |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #2 Пт Мар 29, 2013 13:29:32 |
| Заголовок сообщения: | |
проводки при уплате НДС за неризедента мы делали следующие К-т 1030 Д-т 1420 субконто НДС за неризидента и все там он и остается у вас в виде зачетного НДС. А как и зачем вы его собрались ставить на счет 7211? это при расчете НДС по пропорциональному методу, НДС который не идет в зачет списывается на вычеты и в 100 ф. отдельно строкой отражается. |
|
| Автор: | Возрождение |
| Добавлено: | #3 Пт Мар 29, 2013 15:58:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Скок, а какой проводкой вы начисляли этот НДС? |
|
| Автор: | tugodum |
| Добавлено: | #4 Пт Мар 29, 2013 20:33:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Начисление сделала так Дт1630 Кт 3130 Дт.1420 Кт1630 - оплата При закрытии периода закроются Дт3130 Кт1420 |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #5 Сб Мар 30, 2013 12:24:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Скок, спасибо за ответ. но это понятно что зачетный НДС не относится к расходам по КПН. Вот и поэтому возникает вопрос. на каком счете отражать данные НДС за нерезидента в бухгалтерском балансе? как расходы не идущие на вычеты (7212) или на отложенные налоговые активы (на счете 1420)?? мне вот это не понятно. заранее спасибо за ответ. |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #6 Сб Мар 30, 2013 22:30:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Я делаю так: Дт 1420 Кт 3130 - начисление НДС за нерезидента по актам бух справкой Дт 3130 Кт 1030 - оплата Возможно, правильней делать как сказал tugodum, с использование счета 1630: Дт 1630 Кт 3130 - начисление Дт 3130 Кт 1030 - оплата Дт 1420 Кт 1630 - зачет уплаченного налога в пределах начисленного А счета доходов/расходов здесь не при чем. |
|