| Какое возникает налогообложение при недостаче на складе?
|
|
|
|
#1 Сб Мар 16, 2013 04:02:22
|
|
|
Если обнаружена недостача, например, 5 шт. продукции по с/стоимости 1000 тенге, а продажная цена 1 шт. - 2000 тенге с ндс , покупали ранее эту продукцию с ндс, виновного лица нет. Какие проводки в этом случае? Особенно волнуют налоги
Списание этой недостачи будет по с/с или всё-таки по цене реализации?
И как быть с ндс? корректируем зачетный ндс? На вычеты недостача берется?
И можно ссылки на статьи законов и пр.
Спасибо заранее
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Мар 22, 2013 00:32:52
|
|
|
Списываете по с/с.
На вычеты не берете, т.к. расход не связан с получением дохода согл. п. 1 ст. 100 НК.
НДС корректируете согл. п.п. 2 п. 1 ст. 258 НК, ранее отнесенную в зачет сумму исключаете из зачета.
Проводки:
Дт 7212 Кт 1330 - стоимость списанных товаров по с/с
Дт 7212 Кт 3130 - корректировка НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 22, 2013 03:35:09
|
|
|
спасибо за ответ, все-таки наверное корректируем 1420, а не 3130 )))
а почему вы считаете, что списание по с/с, ведь так можно реализовывать, а списывать по с/с
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 22, 2013 09:48:54
|
|
|
а вы хотите списать по цене реализации? и куда вы разницу между себестоимостью и продажной ценой будете девать? на доход посадите и КПН обложите)))))? это же списание недостачи, а не рекламная акция, вы когда в зачет НДС ставили в 300,00 указывали стоимость по счет-фактуре полученной, вот по этой стоимости вы и должны скорректировать эту недостачу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Мар 22, 2013 12:12:39
|
|
|
| Aselya говорит: |
|
все-таки наверное корректируем 1420, а не 3130 |
На расчет итогового НДС это не влияет и ничем не грозит, но я бы использовал 3130, т.к. этой операцией мы ставим НДС к уплате, если приобретение и утрата товара были не в один период, то может оказаться, что по счету 1420 и уменьшать нечего, получиться кредитовое сальдо, а счет 1420 - дебетовый.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 22, 2013 20:35:22
|
|
|
Елена, я бы тоже списала по с/с, но просто есть другое мнение - тогда можно всё реализовать, а показывать как недостачу
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 22, 2013 22:30:53
|
|
|
| Aselya говорит: |
|
тогда можно всё реализовать, а показывать как недостачу |
А можно на примере, с цифрами?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Мар 23, 2013 03:55:35
|
|
|
товар , его с/с -1000, продажная цена - 3360 с ндс, покупатель - частное лицо, он отдает 3360, мы показываем как недостачу 1000, убыток - 1000, доход - 3360, корректируем ндс от 1000 -120, и не берем на вычеты 20% от 1000 = 200
итог +2040
если показывать реализацию, то доход 3000, расход -1000, кпн -400, ндс-240 (360-120) , разница +1360
так, быстро, на пальцах ))))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Мар 26, 2013 23:14:18
|
|
|
| Aselya говорит: |
|
итог +2040 |
ну да, если зарплату в конвертах выдавать, то тоже на налогах можно сэкономить, только потом дороже это все может выйти...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Мар 26, 2013 23:47:47
|
|
|
| Ст. 57 НК говорит: |
|
5. Учет товарно-материальных запасов в целях налогообложения осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. |
По МСФО при списании ТМЗ, на расходы относиться их балансовая стоимость.
Добавлено спустя 25 секунд:
Запасы - МСФО 2
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
