» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Декларация 100.00: строка "НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД С УЧЕТОМ ПЕРЕНЕСЕННЫХ УБЫТКОВ"

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: jrinat
Добавлено: #1  Пн Мар 04, 2013 01:18:25
Заголовок сообщения: Декларация 100.00: строка "НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД С УЧЕТОМ ПЕРЕНЕСЕННЫХ УБЫТКОВ"
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=523773#523773
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=539276#539276

Добрый вечер.
Подскажите пожалуйста.
В строке 100.00.045 "Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения" получилась сумма 300 078.
В строке 100.00.046 "Убытки, перенесенные с предыдущих налоговых периодов", была отражена сумма из 100 формы за 2011г, 363 644 (убыток).
Вопрос возник касательно строки 100.00.047 "НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД С УЧЕТОМ ПЕРЕНЕСЕННЫХ УБЫТКОВ".
1) Заполняется, если строка 100.00.045 отражено положительное значение (подсказка в программе СОНО).
2) Далее, определяется как разница строк 100.00.045 - 100.00.046.
3) Если строка 100.00.046 больше строки 100.00.45, в строке 100.00.047 ставиться 0 (ноль).

Понять не могу данные условия (1,2,3) и как заполнить правильно:
1) да, положительное значение в строке 100.00.045
2) будет - (минус) 63 566. Делаю рассчитать значение, выдает 0. Ставлю - 63 566, СОНО ругается.
3) да, больше, значит должен быть ноль. А где тогда отражается убыток, - 63 566?
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #2  Пн Мар 04, 2013 17:19:21
Заголовок сообщения:
В строке 100.00.046 указываете 300 078, 100.00.047 - 0. Сумма убытка за 2011 г. (- 63 566) останется для дохода за 2013 г.
Автор: jrinat
Добавлено: #3  Пн Мар 04, 2013 22:09:32
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
В строке 100.00.046 указываете 300 078, 100.00.047 - 0. Сумма убытка за 2011 г. (- 63 566) останется для дохода за 2013 г.

С. Ромазанов, я правильно Вас понял, что сумма убытка за 2012 (- 63 566) в форме 100 не отражается?

В строке 100.00.046 указываете 300 078. Почему сумма, которая получилась в стр. 100.00.045? Ведь по правилам заполнения, стр. 100.00.046 - убытки переносимые с предыдущих периодов.

Спасибо Вам за помощь.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #4  Вт Мар 05, 2013 00:21:52
Заголовок сообщения:
Для начала - в 2012 году у вас никакого убытка нет. Убыток у вас в 2011-м, на сумму 363 644.
В 2012-м у вас доход в сумме 300 078, который вы уменьшаете убытком 2011-го. Но убыток 2011-го больше дохода 2012-го, поэтому оставшаяся часть в сумме 63 566 будет уменьшать доход 2013-го (при наличии)
jrinat говорит:
я правильно Вас понял, что сумма убытка за 2012 (- 63 566) в форме 100 не отражается?

За 2011-й. В форме за 2012-й - нет.
jrinat говорит:
Почему сумма, которая получилась в стр. 100.00.045? Ведь по правилам заполнения, стр. 100.00.046 - убытки переносимые с предыдущих периодов.

Потому что доход можно уменьшить только до нуля. Потом будет убыток. Поэтому строка 100.00.046 <= 100.00.045.
Автор: jrinat
Добавлено: #5  Вт Мар 05, 2013 12:08:43
Заголовок сообщения:
Спасибо Вам большое!
Объяснили все четко и понятно.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ