| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | берутся ли на расходы ИПН с физ лиц в текущем году если оплата произведена в будущем году |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Земфира |
| Добавлено: | #1 Вс Фев 10, 2013 20:32:55 |
| Заголовок сообщения: | берутся ли на расходы ИПН с физ лиц в текущем году если оплата произведена в будущем году |
Добрый день. Подскажите пожалуйста по следующей ситуации. Был заключен договор с физ. лицом в 2012г. и эти услуги были оказаны в 2012г. а вот налог ИПН был уплачен в начале 2013года, можем ли мы брать сумму ИПН на расходы в 2012году. Оплата за оказанные услуги тоже были оплачены в 2013году. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #2 Вс Фев 10, 2013 22:45:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Земфира, непосредственно ИПН на вычеты не идет. Ведь вы в принципе ИПН на вычеты отдельной статьей затрат не относите, это же не начисляемые налоги. ИПН по договору с физлицом - это подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты. ИПН вы даже на расходы не относите, вспомните проводки (сумма условная): Дт 7210 Кт 3390 100 000 тенге, услуги оказаны Дт 3390 Кт 3120 10 000 тенге, удержан ИПН Дт 3390 Кт 1010 90 000 тенге, разница выплачена Поэтому на вычеты вы относите всю сумму выполненных услуг по "Акту оказания услуг" в 2012 году вне зависимости от того, в каком году вы оплатили сумму по этому АВР и перечислили в бюджет удержанный индивидуальный подоходный налог. |
|