| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Возврат НДС ( нулевая ставка) при реализации при реализации ТМЦ в СЭЗ |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #1 Чт Апр 26, 2007 23:13:56 |
| Заголовок сообщения: | Возврат НДС ( нулевая ставка) при реализации при реализации ТМЦ в СЭЗ |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=345979#345979 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=334456#334456 Поделитесь пожалуйста опытом по возврату НДС (нулевая ставка при реализации ТМЦ в СЭЗ). Насколько это реально и с чем прийдется столкнуться? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #2 Пт Апр 27, 2007 19:15:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Делюсь. Реально, возвращают до копеечки на р/с после зачета недоимки по другим налогам. Правда возврату предшествует тематическая проверка по НДС. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Пт Апр 27, 2007 20:42:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Что из себя представляет тематическая проверка по НДС? Приходит инспектор НК, изучает все документы (с-ф, накладные), делает встречные проверки...??? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Сб Апр 28, 2007 11:40:04 |
| Заголовок сообщения: | |
изучает =смотрит крыжит сверяет убирает принимает кушает звонит напрягает действует на нервы договора подписи встречные проверки.... возрат=ваш зачет. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #5 Ср Май 02, 2007 19:18:08 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня тоже вопросик к тем, у кого есть реализация по нулевой ставке НДС. А то я с этой ситуацией только в теории сталкивалась. Смотрите, если предприятие постоянно занимается реализацией товаров, облагаемых по нулевой ставке, и оборот по такой реализации превышает 70% в общем облагаемом обороте (п.2 ст.251 НК), то ему возвращается полностью всё превышение зачетного НДС над начисленным. А при несоблюдение этих условий возвращается НДС только в части зачетного НДС, полученного по товарам, приобретенным в целях этого "нулевого"оборота. Т.е налогоплательщику тогда приходится вести раздельный учет по зачетному НДС: "в целях оборота, облагаемого по 0 ставке" и "в целях прочего оборота". И следует отражать этот зачетный НДС в Приложении 300.02 Вопрос: Означает ли это, что в случае соблюдения п.2 ст.251 НК при заполнении Приложения 2 налогоплательщик совсем не должен заполнять Раздел "Сумма НДС по товарам (работам, услугам), использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке.", ведь эти суммы дальще все равно нигде в декларации не фигурируют? В Приложении 2 заполняется только Раздел "Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке"? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #6 Чт Май 03, 2007 12:53:15 |
| Заголовок сообщения: | |
5) Нет, заполняешь обязательно, при проверке у тебя определят и процент в в общем облагаемом обороте и доказывать будешь, что относится к облагаемому по 0, а что к "прочему". Учитываешь по каждому виду реализации, облагаемой по 0 ставке отдельно. Суммы фигурируют в строке 300.00.027. В Приложении 2 заполняется Раздел "Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке" и Раздел "Сумма НДС по товарам (работам, услугам), использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке." по каждому виду реализации соответственно. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #7 Чт Май 03, 2007 14:15:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, Cleaner. Слушай, но ведь это все проблематично, вот так делить. А как же та же коммуналка, те же общеадминистративные расходы? Неужели все делят? Я просто знаю, что предприятия предпочитают пропорциональный метод учета раздельному именно по причине трудоемкости разделения? А если предприятие только одним экспортом занимается и у него весь НДС "в целях нулевого оборота", так теперь он должен дублировать ВСЕ циферки во втором приложении и в Ф307.00? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #8 Пт Май 04, 2007 09:53:20 |
| Заголовок сообщения: | |
А на это и рассчитано... :wink: Ежли хочешь чтоб государство тебе деньги давало, то по НДС к зачету заполняешь 307.00, 300.02 с приложениями и 300.05 (06)... Можно попробовать схитрить и в приложениях к Разделу "Сумма НДС по товарам (работам, услугам), использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке." как-нибудь сгруппировать, типа "материалы", "консультационные услуги" и т.д. чтоб ВСЕ не дублировать, но прокатит или нет зависит уже от НК. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #9 Сб Май 05, 2007 16:33:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну вот и где были мои глаза... %) Очередной, восемнадцатый, раз перечитала "Правила заполнения Ф300.00..." И как я эту строчку сразу незаметила... 21. В разделе «Сумма НДС по товарам (работам, услугам), использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке»указывается сумма налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет по товарам (работам услугам), использованным для целей оборота, облагаемого по нулевой ставке. Данный раздел не заполняется плательщиками налога на добавленную стоимость, у которых выполняются условия, предусмотренные п.2 ст.251 НК. Удивляет, что не ответил никто из тех, кто реально заполняет по своему предприятию Приложение 2. Неужели из форумчан по всему Казахстану нет никого, кто отправляет товар на экспорт или торгует товарами в СЭЗ "Астана"... удивительно... |
|
| Автор: | Rada |
| Добавлено: | #10 Чт Июл 12, 2007 13:39:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Поясните, пожалуйста, подлежит ли возврату 0-ая, к примеру, за 2 кв. 2007, если у меня зачетная часть с начала деятельности просто огромная, но вот именно за 2 кв. меньше, чем предъявляется к возврату по 0-й? Реализация по 0-й постоянная, но менее 70-ти процентов. Можно ли подать заявление на возврат, указав сразу же период с 01.01.07 по 30.06.07 (1-2 кв.)? |
|
| Автор: | seer |
| Добавлено: | #11 Чт Июл 12, 2007 14:02:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Статья 252 НК РК. Возврат налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке 1. По оборотам, облагаемым по нулевой ставке, возврат налога на добавленную стоимость производится в течение шестидесяти рабочих дней с момента получения налоговым органом заявления о возврате налога, представленного плательщиком налога на добавленную стоимость по форме, установленной уполномоченным государственным органом, и на основании: 1) декларации по налогу на добавленную стоимость за налоговый период... (т.е. за год) |
|
| Автор: | Rada |
| Добавлено: | #12 Чт Июл 12, 2007 14:16:52 |
| Заголовок сообщения: | |
извините, не поняла, почему за год? налоговый период у меня - квартал... |
|
| Автор: | seer |
| Добавлено: | #13 Чт Июл 12, 2007 14:59:06 |
| Заголовок сообщения: | |
пункт 2 статьи 251... за каждый из трех месяцев, предшествующих месяцу подачи заявления на возврат, составлял не менее 70%... |
|
| Автор: | Елена_ОК |
| Добавлено: | #14 Сб Май 02, 2009 12:42:31 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня такая ситуация: Мы получаем вагон с товаром с Украины, товар растаможен нашими постащиком из Казахстана, но согласно договору между нами и поставщиком, расходы на услуги железной дороги оплачиваем мы, но часть услуг(возврат пустого вагона) мы перевыставляем нашим поставщикам. В сф по возврату вагона присутствует нулевая ставка НДС, как правильно перевыставить услуги нашему поставщику, если мы являемся плательщиками НДС? Нужно ли в перевыставленной сф накручивать НДС 12% или нет? |
|