Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Налоговые обязательства при сотрудничестве с нерезидентами.
|
|
|
|
#1 Пн Янв 14, 2013 15:23:50
|
|
|
Добрый день.
Помогите не опытному бухгалтеру.
Подписали договор с россиянами на приобретение лицензий для ПО (решила что это услуга -?). В договоре указан пункт " ЛИЦЕНЗИАТ самостоятельно осуществляет уплату налога на доходы в соответствии с Конвенцией между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал от 18.10.1996 г.Для уплаты налога на доходы нерезидента ЛИЦЕНЗИАТ удерживает 10% из оплаты вознаграждения ЛИЦЕНЗИАРУ в счет оплаты налога на доходы нерезидента в бюджет Республики Казахстан. ЛИЦЕНЗИАР предоставляет по письменному требованию ЛИЦЕНЗИАТА в течение 50 дней справку, подтверждающую резидентство ЛИЦЕНЗИАРА в Российской Федерации или ее нотариально заверенную копию (по усмотрению ЛИЦЕНЗИАРА). В случае уплаты налога ЛИЦЕНЗИАТОМ, он обязуется предоставить ЛИЦЕНЗИАРУ нотариальную копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, копию платежного поручения с отметкой банка об уплате налога, справку-расчет налога, и подтверждение налогового органа Республики Казахстан о поступлении налога в бюджет".
Удержать они нам конечно не дали.
Оплатили им предоплату 26 декабря.
Сейчас мне надо оплатить КПН 10% и НДС 12%. Правильно?
И какую отчетность я должна сдать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Янв 14, 2013 17:49:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Анастасия Ф говорит: |
|
Оплатили им предоплату 26 декабря. |
А когда получена лицензия?
| Анастасия Ф говорит: |
|
Сейчас мне надо оплатить КПН 10% |
Если лицензии получены в 2012 году (не получены, но взяты на вычеты) и поставщик не предоставил вам справку о резиденстве за 2012 год, то КПН считаете по ставке 15% согл. п.п. 6 ст. 194 НК. ФНС РФ дают справку на текущий год и врядли сделают задним числом уже.
| Анастасия Ф говорит: |
|
НДС 12% |
да, по дате оборота, отражаете в приложении 300.05 и берете в зачет в том периоде, когда оплатите налог согл. п. 3 ст. 256 НК.
| Анастасия Ф говорит: |
|
Удержать они нам конечно не дали. |
как это они не дали, у вас по условиям договора вы должны удержать и надо было перечислять им за минусом налога, и до оплаты потребовать справку о резидентстве.
| Ваш договор говорит: |
|
Для уплаты налога на доходы нерезидента ЛИЦЕНЗИАТ удерживает 10% из оплаты вознаграждения ЛИЦЕНЗИАРУ в счет оплаты налога на доходы нерезидента в бюджет Республики Казахстан |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Янв 15, 2013 09:17:56
|
|
|
Лицензии еще получены, но документов еще нет.
Запрос на справку они сделали, но еще нам ее на предоставили.
НДС беру получается в зачет за первый квартал 2013, так как еще не оплатиле.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Янв 15, 2013 09:49:11
|
Сообщить модератору
|
|
| говорит: |
Лицензии еще получены, но документов еще нет.
Запрос на справку они сделали, но еще нам ее на предоставили. |
Какой датой будет акт выполненных работ? Когда они сделали запрос на справку, т.е. за какой год она будет?
| говорит: |
|
НДС беру получается в зачет за первый квартал 2013, так как еще не оплатиле. |
да, но к начислению ставите в 300.05 по дате акта выполненных работ, если акт в декабре, то начисляете в 4 кв 2012. Срок оплаты будет - 25 число второго месяца за кварталом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Янв 16, 2013 16:01:25
|
|
|
Лицензии получены и акты за декабрь.
Справку они запросили, так как она делается 2 месяца, будет за 2013г.
КПН я оплачиваю по ставке 20%, по курсу на дату оплаты?
Avail
И еще вопрос по НДС. НДС я оплачиваю 12% от суммы акта? И по какому курсу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Янв 16, 2013 16:18:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Анастасия Ф говорит: |
|
КПН я оплачиваю по ставке 20%, по курсу на дату оплаты? |
лицензионные права - это роялти, поэтому
| Avail говорит: |
|
Если лицензии получены в 2012 году (не получены, но взяты на вычеты) и поставщик не предоставил вам справку о резиденстве за 2012 год, то КПН считаете по ставке 15% согл. п.п. 6 ст. 194 НК. |
Если оплата позже даты акта, то по курсу оплаты согл. п.п. 1 п. 1 ст. 195 НК;, если была предоплата, то по курсу на дату акта согл. п.п. 3 п. 1 ст. 195 НК.
| Анастасия Ф говорит: |
|
НДС я оплачиваю 12% от суммы акта? И по какому курсу? |
да, 12% от суммы акта по курсу на дату подписания акта.
| Анастасия Ф говорит: |
|
Справку они запросили, так как она делается 2 месяца, будет за 2013г. |
Думаю, что стоит уточнить у ваших поставщиков, т.к. возможно, что по их налоговому законодательству справка будет выдана на дату подачи заявления.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
