| Компания организовала кругл.стол в РК для компании-нерезидента (маркетинг. услуги). Облагается НДС?
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 26, 2012 19:02:38
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, в следующем вопросе:
Наша компания организовывала круглый стол в г. Алматы для компании-нерезидента с целью привлечения партнеров.
Вопрос: При выставлении счета-фактуры будут ли данные услуги облагаться НДС?
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Ноя 26, 2012 19:11:30
|
|
|
Здесь важно также кому вы оказываете услугу и подписана ли конвенция с этой страной. Если да, то смотрим саму конвенцию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Ноя 26, 2012 19:22:15
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо.
Но насколько я знаю, конвенциями не регулируется такой налог как НДС. А КПН в данном случае ведь у нас тоже не возникает, т.к это не мы приобретаем услуги, а нерезидент приобретает их у нас.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Ноя 26, 2012 19:26:05 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Тогда смотрим кодекс!
Добавлено спустя 9 минут 37 секунд:
Недавно возникал аналогичный вопрос и в нашем случае на маркетинговые услуги не начисляется НДС а на рекламные начисляется. Важно разграничить и правильно всё описать в контрактах. Также важен вопрос места оказания услуг. Я не помню на память статьи, но завтра постараюсь посмотреть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Ноя 27, 2012 11:46:06
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо.
Нерезидент не из России и не из Белларусии. Контракта и не было. Просто нерезидент перечислил нам 1700 долларов за проведение круглого стола. Сам круглый стол проходил в Алматы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Ноя 27, 2012 12:07:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Olga555 говорит: |
|
Вопрос: При выставлении счета-фактуры будут ли данные услуги облагаться НДС? |
Будут, если вы плательщики НДС. Ведь это увас покупает услуги нерезидент, а не вы у него.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Ноя 27, 2012 12:30:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Olga555 говорит: |
|
будут ли данные услуги облагаться НДС? |
Будут в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 230 с учетом ст. 232 и п.п. 5 п. 2 ст. 236 НК.
| Трудоголик2 говорит: |
|
Будут, если вы плательщики НДС. Ведь это увас покупает услуги нерезидент, а не вы у него. |
Это зависит от вида услуг, если по ст. 236 местом реализации признается не РК, то продажа услуг нерезиденту тоже может не облагатся НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Ноя 27, 2012 13:01:28
|
Сообщить модератору
|
|
Здесь получается такая ситуация (только сейчас выяснила). Наша компания оплатила Казахстанской компании 1700 долларов (в тенге) за то, что они организовали для нас Круглый стол в Алматы. А затем по договоренности с компанией-нерезидентом она оплатила нам половину данной суммы (что-то вроде возмещения расходов). А счет-фактуру мы выставили на имя компании-нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Ноя 27, 2012 13:21:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Olga555 говорит: |
|
Здесь получается такая ситуация... |
По-моему, это ничего не меняет, сумма выставленных нерезиденту услуг является облагаемым оборотом на основаниях, приведенных выше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Ноя 27, 2012 14:51:24
|
Сообщить модератору
|
|
Юнона, а в чем противоречие?
Первая часть ответа относится к ситуации, описанной в посте №1. Так как услуги по организации круглого стола не подходят под п.п. 1-4 п. 2 ст. 236, то применяем п.п. 5 и имеем место реализации РК и облагаемый оборот.
Вторая часть ответа относится к посту № 7 и говорит о том, что если "у вас покупает услуги нерезидент, а не вы у него", это еще не основание для начисления НДС и зависит от вида услуг. Например инжиниринговые не будут облагаться, т.к. местом реализации по п.п. 4 п. 2 ст. 236 не будет РК, как в теме, на которую Вы дали ссылку в посте № 8.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Ноя 27, 2012 15:28:24
|
Сообщить модератору
|
|
ну ,по-моему, организация мероприятия "круглый стол" не совсем подходит под определение маркетинговых услуг из кодекса:
| Цитата: |
|
27) маркетинговые услуги - услуги, связанные с исследованием, анализом, планированием и прогнозированием в сфере производства и обращения товаров, работ, услуг в целях определения мер по созданию лучших экономических условий производства и обращения товаров, работ, услуг, включая характеристику товаров, работ, услуг, выработку ценовой стратегии и стратегии рекламы; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Ноя 27, 2012 16:06:12
|
|
|
В продолжении обсуждения, а возмещения расходов по гарантийным обязательствам от нерезидента будут облагаться налогами (НДС, КПН)? Гарантия оказывается на территории РК, так как оборудование реализуется в Казахстане. Нерезидент Корея, договора нет, просто оплачивают по счету один раз в год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Ноя 27, 2012 17:31:23
|
Сообщить модератору
|
|
ЕленаВасилькова, не совсем понятно, кто, кому, что продал, кто, кому платит возмещение. Также, что из себя представляют гарантийные обязательства? Вопрос, по-моему, не совсем по теме ветки, наверное лучше создать новую, если нет более подходящих в архвах, и поподробнее входные данные.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Ноя 27, 2012 21:34:39 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Ольга, наверное лучше чем вы сами, больше никто не скажет что это было за мероприятие - "круглый стол", какие вопросы за ним обсуждались, какие цели ставились, какие задачи достигнуты. Необходимо учесть, как я думаю и сам характер деятельности вашей фирмы. Мне лично кажется, что если на этом мероприятии обсуждались вопросы "по созданию лучших экономических условий производства и обращения товаров, работ, услуг, включая характеристику товаров, работ, услуг, выработку ценовой стратегии и стратегии рекламы" или как вы говорите вопросы привлечения партнеров, то почему бы не посчитать эту услугу маркетинговой? По сути ваш "круглый стол" - это скорее всего деловые переговоры с потенциальными партнерами, с обсуждением товара, цен, условий поставки и т.д. Для того, чтобы подобных вопросов и сомнений не возникало у других, необходимо грамотно и аккуратно составить все соответствующие документы - контракт, программу мероприятия, цели мероприятия, отчет по итогам мероприятия, и т.д. В остальном вам ответили правильно, если у нерезидента нет на территории РК филиала или представительства, то местом реализации будет страна нерезидента, со всеми вытекающими последствиями.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Ноя 28, 2012 09:29:35
|
Сообщить модератору
|
|
В том то и дело что никаких контрактов не было и программы мероприятий тоже. Но конечно чтобы в дальнейшем не возникало подобных вопросов, будем стараться оформлять все верно.
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Ноя 28, 2012 12:37:14
|
|
|
Avail
ТОО резидент РК реализует товар производства Корея и если вдруг в этом товаре обнаружена какая то неисправность, то чтобы не отправлять товар обратно мы устраняем неисправность в РК, а поставщик оплачивает нам некую сумму по счету без договора 1 раз в год, будет ли эта сумма облагаться налогами (КНП, НДС).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
