» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

как отразить членские взносы в 300 форме?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Песенка
Добавлено: #1  Вт Авг 14, 2012 17:14:32
Заголовок сообщения: как отразить членские взносы в 300 форме?
Добрый день! Наша организация является членом "Союза инженеров и энергетиков Казахстана.
Согласно счету фактуре оплачиваем членские взносы -50000 тенге.
Сумма разрешенного зачета при расчете КПН - 1618*численность(5чел) = 8090 тенге.
Должна ли я включить сумму взносов в 300 форму ? И в какую строку - в 300.00.016?
Какую сумму включать- общую сумму по счету или сумму разрешенного зачета?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Чт Авг 16, 2012 01:08:52
Заголовок сообщения:
Песенка, а что, "Союз инженеров и энергетиков Казахстана" является плательщиком НДС? Как-то название ассоциируется с общественной организацией. Тем более членские взносы - какая тут может быть добавленная стоимость? Или они вам оказывают за эти взносы какие-то услуги?
Автор: Песенка
Добавлено: #3  Чт Авг 16, 2012 16:06:18
Заголовок сообщения:
Рита, это общественная организация. Услуги нам они не оказывают, мы лишь имеем льготные условия при выступлениях на семинарах, размещении рекламы в их журнале и т.п. В счете фактуре на членские взносы НДС не предусмотрен, но ведь в стр.300.00.016 мы должны отразить товары, работы и услуги, приобретённые без НДС? Или их вообще не нужно включать?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Чт Авг 16, 2012 16:14:19
Заголовок сообщения:
Песенка, ничего непонятно из ваших постов. Если счета-фактуры без НДС, то суммы надо отразить по строке 300.00.016.
А вот это вы к чему тогда написали:
Песенка говорит:
Сумма разрешенного зачета при расчете КПН - 1618*численность(5чел) = 8090 тенге.
...
Какую сумму включать- общую сумму по счету или сумму разрешенного зачета?

Что за разрешенный зачет и что за расчет такой?
Автор: Песенка
Добавлено: #5  Чт Авг 16, 2012 18:00:42
Заголовок сообщения:
Согласно ст.100 п.14 НК вычету подлежат членские взносы в пределах 1 МРП на одного работника, т.е. 1618 * численность( в нашем случае 8090 тенге).
Форма 300 и форма 100 по итогам года должны сойтись .
Поэтому и вопрос - если в 100 форме я поставлю 8090 тенге, что я должна отразить в форме 300 - сумму по счету 50000тенге, сумму разрешенного зачета 8090 тенге или вообще членские взносы не включаются в форму 300 ?
:unknown:
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Пт Авг 17, 2012 00:37:38
Заголовок сообщения:
Песенка говорит:
Форма 300 и форма 100 по итогам года должны сойтись

Почему вы так решили? Есть много моментов, по которым эти формы могут не сходиться.

В правилах по заполнению формы 300 не написано, что в строке 300.00.016 отражаются только расходы, идущие на вычеты по КПН. Поэтому считаю, что надо отразить всю сумму 50000 или вообще не включать эти взносы в форму 300, поскольку они не являются оборотом по НДС.
А вот что выбрать из этих двух вариантов... Может еще кто-то выскажет свои соображения?
Автор: Мадика
Добавлено: #7  Пт Авг 17, 2012 09:59:51
Заголовок сообщения:
Я считаю, что счет- фактуру надо включить в реестр счетов- фактур полученных в форме 300 и соответственно перенести в стр.300.00.016. Иначе вы просто не пройдете камеральный контроль. А уже при составлении формы 100, руководствоваться ограничениями по отнесению на вычеты членских взносов.
Автор: Песенка
Добавлено: #8  Пт Авг 17, 2012 10:48:58
Заголовок сообщения:
Рита, спасибо за ответы, но все же не знаю как поступить :(
Мадика, а я никогда не включаю счета без НДС в реестр счетов-фактур.Эти суммы отражаю в стр.300.00.016.Это не верно?
Профи, откликнитесь ещё кто-нибудь :roll:
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #9  Сб Авг 18, 2012 16:38:24
Заголовок сообщения:
Вот здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=19914 обсуждали вопрос по поводу того, что включать с реестр, а что не включать.
Думаю, что если счет-фактура выписан, то его надо включать в реестр, т.к. поставщик его включит в свой реестр, чтобы данные покупателя и поставщика сошлись.
Автор: Песенка
Добавлено: #10  Ср Авг 22, 2012 14:58:17
Заголовок сообщения:
Рита, спасибо, буду теперь исправлять :uchenik:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ