| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Период отнесения НДС в зачет по тоаврам полученным в Таможенном союзе |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Bellka |
| Добавлено: | #51 Пн Июл 09, 2012 12:37:56 |
| Заголовок сообщения: | Период отнесения НДС в зачет по тоаврам полученным в Таможенном союзе |
Здравствуйте! У меня вопрос: ТОО импортирует товары из Российской федерации. В июне 2012 г. мы получили товар и оприходовали его 28 июня, налог оплатили 29 июня, ф. 320,328 сдали 29 июня, отметка налогового органа в ф.328 9 июля 2012 г., т.е в 3 квартале 2012 года. В каком налоговом периоде в данной ситуации НДС должен быть взят в зачет. Аналогичный вопрос был задан в закрытой теме в 2010 году, там же есть ответ Ергожина Д.Е.. Цитата: [size=9]10 января 2011 г. №64235 Ольга Автору блога: Председатель Налогового комитета Министерства финансов РК Категории: Финансы Здравствуйте Даулет Едилович. Прошу ответить на следующий вопрос: ТОО импортирует товары из РОссийской Федерациии. В сентябре 2010 года была проведена очередная поставка товара. Товар оприходован 26 сентября 2010 года, НДС по импорту уплачен 29 сентября 2010 года. Декларация по импорту ФНО 320,00 и заявление ФНО 328.00 по данной сделке приняты Налоговым управлением уже в октябре, т.е в 4 квартале 2010 года. В каком налоговом периоде в данной ситуации НДС должен быть взят в зачет. Спасибо. Ответы (1) 31 января 2011 г. Ергожин Д.Е. Согласно подпункту 12) пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса, суммой НДС, относимого в зачет является сумма налога, которая указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 Налогового кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан. Так как, Вашем случае уплаченная сумма НДС отраженная в декларации и заявлении с отметкой налогового органа в 4 квартале, то сумма НДС на импорт относится в зачет в 4 квартале Сегодня консультируясь в Налоговом управлении на этот вопрос мне ответили, что НДС берется по дате уплаты налога ссылаясь на п.2 ст.276-16. Есть ещё п.3 ст.256: уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате НДС. Так могу ли я в моем случае взять в зачет НДС во 2 квартале 2012г? |
|
| Автор: | MARKO |
| Добавлено: | #52 Пн Июл 09, 2012 13:27:45 |
| Заголовок сообщения: | |
up |
|
| Автор: | Bellka |
| Добавлено: | #53 Пн Июл 09, 2012 13:33:02 |
| Заголовок сообщения: | |
не поняла |
|
| Автор: | Рushkin |
| Добавлено: | #54 Пн Июл 09, 2012 13:56:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Со второго квартала 2011 г. в зачет по форме 300.00 отношу по дате оплаты НДС, до этого - по дате отметки НК в заявлении о ввозе |
|
| Автор: | Bellka |
| Добавлено: | #55 Пн Июл 09, 2012 15:12:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Рushkin, подскажите согласно какой статьи НК |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #56 Вт Июл 09, 2013 11:43:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Хотелось бы поднять данный вопрос. Впервые сталкиваюсь с таможенным союзом. Прочитала статьи 256 п. 3-1 и 276-16, но не совсем поняла. Оплата произошла в июне, отметка о принятии 320.00 - 01.07. В каком квартале будет зачет по импорту из стран ТС? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #57 Вт Июл 09, 2013 12:13:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Я так понимаю, что надо ориентироваться на самую позднюю дату. Так как по любой имеется право на зачет только если уплачено и начислено (те принят отчет). Вроде логично. Представим себе - уплатили, а налоговая не подтвердила? или подтвердила гораздо позже? |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #58 Вт Июл 09, 2013 12:42:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, по аналогичному вопросу нашла ответ спец-тов по налогооблажению (не минфин), где был дан ответ: до 01.07.11 - по отметке налогового органа. с 01.07.11 - в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате НДС. Т.к. это не ответ представителей Мин.фин-сов, то принять к действию данный ответ не могу. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #59 Вт Июл 09, 2013 12:48:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Да вот, черт его знает... Но все таки в статье 256 написано, что в случае импорта с ТС, если выполняются условия - исполнено налоговое обязательство по представлению налоговой отчетности по косвенным налогам и НДС уплачен в бюджет. А когда у нас исполнено налоговое обязательство по предоставлению нал.отчетности? Когда есть налоговая отметка? |
|
| Автор: | Tais | ||
| Добавлено: | #60 Вт Июл 09, 2013 13:15:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Lola |
| Добавлено: | #61 Вт Июл 09, 2013 13:25:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Tais, ст.256, п.2, пп5 - там сказано |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #62 Вт Июл 09, 2013 13:31:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Lola, простите, не пойму этот пункт. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #63 Вт Июл 09, 2013 13:36:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да, пожалуй, отчет принят именно за июнь Давно не сталкивалась, что-то. Как же оказалось не очевидно :o |
|||
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #64 Вт Июл 09, 2013 13:38:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Tais, вспомните КПН и вычет по налогам. В разделе НДС теперь действует такое же правило. Вы НДС уплатили в 2 квартале (июнь) и начисление село за 2 квартал. Значит на вычеты меньшую сумму уплаченные в пределах начисленных. Пример: начислено по ф.320 в июне 66500 тенге, уплачено в июне 67000 тенге. В зачет 66500 тенге. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #65 Вт Июл 09, 2013 13:39:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Просто при быстром прочтении НК, поняла так, как писала с самого начала. |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #66 Вт Июл 09, 2013 13:43:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, я Вас правильно поняла - отчет за июнь ,сданный в июле, НДС в зачет в июне? Добавлено спустя 28 секунд: т.е. во 2 кв-ле? Добавлено спустя 4 минуты 34 секунды: Омарова Д.М., Начисленная сумма по декларации за июнь 7000000, оплачена сумма в июне 7000000 . Значит беру сумму в зачет во втором квартале. Простите за недопонимание с моей стороны. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #67 Вт Июл 09, 2013 13:49:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
все правильно. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #68 Вт Июл 09, 2013 14:02:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Так вот - когда отчет по косвенным налогам НУ принят, сумма обязательств по какому сроку "садиться"? От срока "подачи" 320ой же? Так что похоже, что дата отметки на 328ой не совсем и причем да? Главное, что вообще принято, сроки уплаты же не будут меняться. Поэтому действительно логично, что считать обязательство по отчетности выполненным, если сумма села в лицевой, а так как к тому еще и оплачена - то имеем право на зачет в июне(в вашем примере). |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #69 Ср Ноя 27, 2013 15:41:23 |
| Заголовок сообщения: | |
ДД форумчане! Помогите как сможете скоро, получили увед по камералке за 2012 год о расхождении 300.00 и 100.00. Расхождение в основном из-за облагаемого оборота по НДС -импорт товара из РФ в ноябре и декабре 2012, т.е. -ТОО в КПН за 2012 год на вычеты отнесли товар по строке 100.00.018III, а в Декл.НДС в строке 300.00.017АI сумму без НДС не показали, т.к. 320.00, 328.00 были сданы в январе 2013 года, соответственно и зачет НДС 1кв13. А НУ не берут такое пояснение, говорят надо было в Декл 300 за 4кв12 оборот по импорту показать, но НДС в зачет не брать, а в 1кв13 наоборот, т.е. - оборот будет ноль, а в графе "В" стоит зачет НДС из РФ - так верно? Впервые слышу такое, но у меня горит срок ответа на увед (завтра- последний день) - а он меня не слушает,говорит чтоб я скорректировала НДС? И потом - если он прав, за такую корректировку есть штрафы? спасибо всем, кто сможет откликнуться как можно скоро! |
|
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #70 Ср Ноя 27, 2013 15:44:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Да он прав. все откоректируйте , за такую корректировку штрафов нет. |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. | ||
| Добавлено: | #71 Ср Ноя 27, 2013 15:44:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
За 2012 год получается что по НДС оборот меньше чем в КПН Добавлено спустя 22 минуты 58 секунд:
Меня просто смущает такой момент - в 1кв2013 у меня графа "А" 300.00.017 будет пустой, а зачет НДС "В" -миллионы- потом опять камералке пояснять? |
|||
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #72 Ср Ноя 27, 2013 16:10:08 |
| Заголовок сообщения: | |
В 300 форме за 4 кв 2012г сумма оборота без ндс будет допустим 500 тыс тенге, а ндс будет "0", а в 1кв 2013г, оборот будет 0, а сумма ндс в зачет будет 60 000 |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #73 Ср Ноя 27, 2013 16:13:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Я поняла вас и именно так, но основание какое? Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд: или ссылка есть? |
|
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #74 Ср Ноя 27, 2013 16:18:28 |
| Заголовок сообщения: | |
А так как вы ндс не оплатили в 4 кв 2012г и на зачет не имеете право взять в 2012г, а возьмете в зачет именно в 1 кв 2013г когда оплатите.Ст 256 |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. | ||
| Добавлено: | #75 Ср Ноя 27, 2013 16:24:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Про зачет по НДС - вопросов нет, я про облагаемый оборот из РФ: когда признаем правильно -когда пересекли границу(дек.2012) или когда оплатили и сдали Декл 320+328.00 (янв.2013г)? |
|||
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #76 Ср Ноя 27, 2013 16:28:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Признаете оборотв декабре 2012г, вы же отчет сдали за декабрь 2012г (320,328) в январе 2013г и оплатили в январе |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. | ||||
| Добавлено: | #77 Ср Ноя 27, 2013 16:32:33 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
в Декларации 300.00 за 4кв2012? Почему?
|
|||||
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #78 Ср Ноя 27, 2013 16:38:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласно ст 256 п 1 пп 3-1 в случае импорта с территории государств членов таможенного союза, при исполнении налогового обязателства ..... То есть вы оприходовали товар, оборот совершили, признали его, но в виду того что у вас обязателсьво выполненно в январе , ндс берете в зачет в январе. |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #79 Ср Ноя 27, 2013 16:40:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Оборот своей жизнью живет, а НДС - своей? ... |
|
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #80 Ср Ноя 27, 2013 16:45:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласно соответствии ст. 276-6 Налогового Кодекса РК предусмотрены нормы определения даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг, облагаемого импорта При этом, в целях исчисления НДС при реализации товаров на экспорт датой совершения оборота по реализации товаров является дата отгрузки, определяемая как дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, подтверждающего отгрузку товаров, оформленного на покупателя товаров (первого перевозчика). Датой совершения облагаемого импорта для лиц, которых законодательством РК предусмотрено обязанность по ведению бухгалтерского учета, является дата принятия налогоплательщиком на учет импортированных товаров (в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договорам (контрактам) об их изготовлении), а также товаров, полученных по договору (контракту), предусматривающему предоставление займа в виде вещей, товаров, являющихся продуктами переработки давальческого сырья. Если иное не установлено данным пунктом для целей импорта в рамках ТС датой принятия на учет импортированных товаров является: 1) наиболее ранняя из дат признания (отражения) таких товаров в бухгалтерском учете в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности; 2) дата ввоза таких товаров на территорию Республики Казахстан. |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #81 Ср Ноя 27, 2013 16:56:56 |
| Заголовок сообщения: | |
А в Правилах 300.00 "...6) в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276–4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.027. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в Декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00, представленных за соответствующий налоговый период. Cтрока включает в себя строки 300.00.017 I А, 300.00.017 II А;..." я думала ключевое слово "представленных за соответствующий налоговый период." |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #82 Ср Ноя 27, 2013 16:59:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно.
Если вы сами устраните ошибку по камералке штрафа не будет. |
|||||
| Автор: | Куаныш К.Т. | ||
| Добавлено: | #83 Ср Ноя 27, 2013 17:06:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
:cry: Но вы меня кажется убедили :o радует хоть штрафа нет.. пойду завтра с поникшей головой в НУ... спасибо ребята -жму! вы самые лучшие! |
|||
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #84 Ср Ноя 27, 2013 17:08:16 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас Трудоголик2, самый лучший, я к нему не раз сама обращаюсь :Rose: |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #85 Чт Ноя 28, 2013 08:33:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А зачем с поникшей? не ошибается тот, кто ничего не делает. Все мы люди. А в лабиринтах нашего законодательства легко заблудиться. |
|||
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #86 Пт Ноя 29, 2013 10:20:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Вчера 28.11.13 пошла в НК - сделала допки, сдалась, оказалось, что таких как я куча и у всех уведы в один день выставлены. Т.е. очень многие и с еще бОльшими цифрами чем у меня, выставляли обороты вместе с НДС.. |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #87 Чт Дек 05, 2013 15:45:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Трудоголик2, извините, где это ранее было написано, что так делать? Сейчас пол-Казахстана останутся в дураках, т.к. показывали одновременно и обороты и НДС к зачету в том квартале, в котором была произведена уплата налога. И 1С аналогично формирует отчеты... |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #88 Чт Дек 05, 2013 15:49:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В правилах и НК. |
|||
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #89 Чт Дек 05, 2013 18:01:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Трудоголик2, а можно поподробнее?
В Правилах не сказано про статью 276-6 Этой статьей мы пользуемся для определения даты облагаемого импорта при составлении Заявления и Декларации 320.00, но о том, чтобы применять её при заполнении 300.00 я не помню, чтобы говорилось. Не могу найти тему, где это обсуждалось, но ранее никто и подумать не мог, чтобы в 300.00 в одном квартале показывать только оборот по импорту, а в другом только НДС. Возможно, я что-то пропустила и были какие-то изменения? Добавлено спустя 18 минут 10 секунд: В теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=31475 в посте № 18 этот вопрос был задан, но ответа так и не последовало.... Добавлено спустя 12 минут 39 секунд: http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=31760 Здесь тоже ни у кого не возникло даже мысли о том, что в 300.00 можно показать сначала только обороты, а потом только НДС. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #90 Пт Дек 06, 2013 08:41:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Svetlana.B, а что вас так смущает? По аналогии с услугами нерезидента - начислили в одном квартале - показали оборот, оплатили в другом - показали НДС в зачет. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #91 Пт Дек 06, 2013 09:57:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Меня смущает то, что ТС существует с 2010г., тема эта вроде уже обмусолена со всех сторон, имеются письма-разъяснения налоговиков о том, в каком периоде нужно брать НДС в зачет, но вопросы насчет оборота начали всплывать только сейчас. Честно говоря, я впервые за 3 года слышу, что кто-то показывает оборот по импорту в одном квартале, а НДС в другом. Поэтому, я, честно говоря, в щоке... Сейчас бегу в НД г.Алматы с письмом за разъяснениями... |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #92 Пт Дек 06, 2013 09:59:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Svetlana.B, выложите их ответ, пожалуйста. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #93 Пт Дек 06, 2013 10:05:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Конечно, только ждать придется 10 рабочих дней :( |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #94 Пт Дек 06, 2013 10:06:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А то и больше. Они не торопятся исполнять сроки, потому как их за это не наказывают. |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #95 Пт Дек 06, 2013 10:07:56 |
| Заголовок сообщения: | |
По крайней мере, я в сентябре отвечала на подобное уведомление, что в 100.00 приход показан в 2012г., а оборот и НДС в 300.00 в 2013г., у меня такое разъяснение приняли без лишних вопросов. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #96 Пт Дек 27, 2013 14:28:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Ответ на мой вопрос на сайте Налогового департамента по городу Алматы http://www.nda.kz/?n=5&l=vopros-otvet&p=15 Светлана, Пт, 6 Декабря 2013 №2062 Здравствуйте! Прошу Вас разъяснить, в каком квартале показывать оборот по импорту из стран Таможенного союза в Декларации по НДС (300.00), если согласно п.2 ст.276-6 дата совершения облагаемого импорта определена в декабре 2012г., а НДС отплачен в январе 2013г., Заявление (328.00)с отметкой и Декларация по косвенным налогам предоставлены в январе 2013г.? Можно ли в этом случае оборот по приобретению импорта из стран Таможенного союза отразить в 4 квартале 2012г. без указания суммы НДС, а в 1 квартале 2013г. указать только сумму НДС к зачету без указания оборота? Согласно правилам составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 30.11.2012 года № 1518 в разделе «Сумма НДС, относимого в зачет» указано, что согласно пункту 6 данного раздела в строке 300.00.016 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.026. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00.Строка включает в себя строки 300.00.016I А, 300.00.016II А, а именно: в строке 300.00.016 I А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Российской Федерации, в строке 300.00.016 II А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Республики Беларусь. Вмсете с тем согласно пункту 3 статьи 256 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» в случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 Налогового кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. Таким образом в Вашем случае налоговое обязательство исполнено в январе 2013 года следовательно декларацию по НДС ф. 300.00 необходимо представлять в 1 квартале 2013г. Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды: Письменный ответ с НД г.Алматы еще жду. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #97 Пт Дек 27, 2013 15:06:19 |
| Заголовок сообщения: | |
И опять одно мыло. Ясно, что в зачет идет в 1 кв 2013 г., а про сам облагаемый оборот ни слова. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #98 Пт Дек 27, 2013 15:12:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот именно, хотя я конкретно спросила. |
|
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #99 Пт Дек 27, 2013 16:48:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так делаем, по аналогии НДС за нерезидента - была проверка вопросов не было. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #100 Пт Дек 27, 2013 16:50:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Алекс Мневис, вот и я так делаю. Проверок не было, но по камералке уведомлений тоже не было. |
|
| Автор: | Александра К. |
| Добавлено: | #101 Вт Дек 31, 2013 10:20:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Подскажите, товар получен в декабре, оплата НДС в декабре, электронно сдана форма 320 и 328 тоже в декабре. А на бумаге отнесем в налоговую в январе и отметка будет январская. В зачет могу брать в 4кв 2013г? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #102 Вт Дек 31, 2013 11:29:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Александра К., можете. http://balans.kz/topic51784.html |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #103 Ср Сен 17, 2014 13:27:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Svetlana.B, Здравствуйте, мне пришло уведомление по вопросу расхождения 100.00 и 300.00 по импорту. В моем случае товары пришли в декабре 2013, оплатила в январе и , соответственно, указала оборот по приобретению и сумму НДС в января 2014г. Если вы получили официальное письмо, то не могли бы им поделиться? |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #104 Ср Сен 17, 2014 14:16:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Tais, ничего нового они мне не ответили. Даже не удостоили вниманием мой вопрос № 3. Однако, я остаюсь при своем мнении, что нельзя показывать в 300.00 оборот в одном квартале, а НДС в зачет в другом. Могу Вам ответить, что Вы все правильно сделали. Напишите в ответе, что приход товара показан в 100.00 в 2013г. (согласно МСФО), а оборот по приобретению в 300.00 отражен в 1 кв.2014г. (согласно пункту 3 статьи 256 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» в случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 Налогового кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость) |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #105 Ср Сен 17, 2014 14:39:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Svetlana.B, Спасибо за совет. Сейчас позвонила в НК начальнику отдела по камералке. Она сказала чтобы я написала объяснительную и не переживала. Очень вежливо и терпеливо. Я ее знаю, вместе работали в далеких 90-х :) |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #106 Ср Сен 17, 2014 16:56:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Светлана, вы же оборот по приобретению имеете ввиду? Цитату привожу - чтобы новички в импорте не путали обороты: - облагаемый импорт (т.е. когда обязаны с него заплатить НДС) - отражается в ф.320.00 для ТС, или в Декларации на товары (все страны кроме ТС). - оборот по ТМЗ, приобретенным по импорту - отражается в ф. 300.00 - датой, когда имеем право на зачет. |
|||
| Автор: | Svetlana.B | ||||
| Добавлено: | #107 Ср Сен 17, 2014 17:27:43 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, конечно! Извините, не подумала, что меня могут понять не правильно.
|
|||||
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #108 Пт Фев 13, 2015 14:22:04 |
| Заголовок сообщения: | |
сдала 320 за декабрь 2014г., сумма облагаемого импорта 515 000, а по бух учету оприходовала (по курсу аванса) 537000, какую сумму указать в 300? если укажу 515 то будут расхождения с 100, если укажу 537, то будут расхождения с 320. Как быть? |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #109 Пт Фев 13, 2015 15:07:42 |
| Заголовок сообщения: | |
larka, 300.00 заполняется на основание данных 320.00, т.е. на сумму 515000, а 100.00 заполняется на основании данных по бух.учету, т.е. на сумму 537000. Разница объясняется разными правилами заполнения форм. Если будет уведомление с налоговой, то так и расшифруете эту разницу. |
|
| Автор: | Лянча |
| Добавлено: | #110 Вт Мар 28, 2017 12:11:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, товар получен в декабре 2016 г. , декларации ф. 320,328 сданы в январе 2017, налог уплачен так же в январе 2017 г. Если с НДС все понятно, берем в зачет в том периоде когда прошла оплата, и отражаем в форме 300 за 1 кв 2017г. , то с КПН не понятно, можно ли брать в зачет в 2016 г.? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #111 Вт Мар 28, 2017 13:30:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нужно. А оборот тоже показываете в 4 кв 2016 г. Только сам НДС в 1 кв 2017 |
|||
| Автор: | Лянча | ||||
| Добавлено: | #112 Вт Мар 28, 2017 13:53:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если я правильно Вас поняла, то 4 кв 2016 заполняем строку 300.00.016А, а в 1 кв 2017 г. 300.00.016В |
|||||
| Автор: | Виктория66 | ||||
| Добавлено: | #113 Вт Мар 28, 2017 14:58:09 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Как все таки правильно?
или
|
|||||
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #114 Сб Апр 04, 2020 16:29:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, очень много читала по этой теме но так и не сделала правильных выводов, все таки в 2019г-2020г как поступить? НДС в зачёт берем по оплате? Импорт был в декабре 2019г, 328 и 320 за декабрь 2019 сдали январем и оплатили также в январе 2020. Если да, то будут расхождения по оборотам приобретения 100 и 300. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #115 Сб Апр 04, 2020 20:27:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да будет расхождение, на уведомление ответите письмом как вы нам и описали ситуацию. |
|||