| Проводки по начисление КПН и отражение в 100 форме.
|
|
|
|
#1 Чт Янв 19, 2012 16:59:01
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=489461#489461
Здравствуйте. Первый раз сдаю 100 форму. В ТОО за 10 год был доход в размере 5 000 000 тенге. Висит на счете 5510. Уплатили КПН. в 2011 году 1 000 000. На счете 3110. Как теперь начислять. Проводки какие сделать. И в 2011 году я могу эту сумма 1 000 000 взять на расходы. И уменьшить НОД. Где можно отобразить это в 100 форме.  Подскажите пожалуйста голова кругом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 19, 2012 19:31:56
|
|
|
| Renata.H говорит: |
|
И в 2011 году я могу эту сумма 1 000 000 взять на расходы. |
нет
2010 год _ доход_ 5 000 000 тенге
На данный доход в 2010 году Вы начислили КПН =1 000 000, который оплатили в 2011 году.
Поэтому это не расходы , а обязательство перед бюджетом, которое вы исполнили.
Проводки за 2010 год:
дт 7710 кт3110 - 1 000 000 - начислен КПН за 2010 г.
дт 5610 кт 7710 - 1 000 000 - фин.результат отчетного 2010 г.
дт 55 10 кт 5610 - 1 000 000 - доход/убыток отчетного периода за 2010 г.
проводки за 2011 год
дт 5520 кт 5510 - 1 000 000 - в начале января доход/убыток за 2010г. переносится в обобщенную информацию доход/убыток прошлых лет.
дт 3110 кт 1030 - 1 000 000 - оплатили КПН в бюджет за 2010г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 19, 2012 19:41:07
|
|
|
angel051054, а почему тогда у меня при закрытие периода. начисление доход 5510 уменьшается. Это будет разница между НУ и БУ. Я немного не поняла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Янв 19, 2012 21:19:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Renata.H говорит: |
|
angel051054, а почему тогда у меня при закрытие периода. начисление доход 5510 уменьшается |
Совершенно верно , доход уменьшится на 1 000 000 тенге.
Это закрытие счетов по БУ.
НОД = 5 000 000 - это результат полученный при заполнении Декларации за 2010 г.
У вас доход по БУ (в оборотке) никогда не будет = доходу по НУ.
Когда в БУ закрывают год, последние проводки :
- начисление КПН по НУ
- закрытие периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 04, 2012 09:25:16
|
|
|
angel051054, по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Апр 20, 2012 09:56:49
|
|
|
Снова поднимаю данный вопрос так как он остался открытым.
| Роза говорит: |
по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Июн 20, 2012 13:21:42
|
|
|
| Роза говорит: |
Снова поднимаю данный вопрос так как он остался открытым.
Роза говорит:
по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это? |
Добавлено спустя 32 секунды:
| Роза говорит: |
Снова поднимаю данный вопрос так как он остался открытым.
Роза говорит:
по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это? |
Добавлено спустя 18 секунд:
| Роза говорит: |
Снова поднимаю данный вопрос так как он остался открытым.
Роза говорит:
по вашему совету из поста № 3 начисляю КПН за 2011 год в размере 211059 тенге
проводки в 2011 году
7710-3110-211059 начисление КПН
5610-7710- 211059 фин результат олтчетного периода
5510-5610-211059- доход/ убыток отчетного периода
проводки в 2012 году
5520-5510-211059
3110-1030 - 211059 оплата, но при внесении остатков за 2010 год был убыток в сумме 95126 и теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Июн 20, 2012 13:59:39
|
|
|
| Роза говорит: |
|
теперь на счете 5520 - -95126-211059= -306185 тенге, верно ли это? |
.
А что Вас смущает?Не вижу предмета для беспокойства,ведь счет 5520 предназначен для учета "Нераспределенной прибыли,НЕПОКРЫТОГО УБЫТКА предыдуших лет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Июн 21, 2012 08:50:49
|
|
|
Меня смущает то, что 95126 это убыток, а 211059 это КПН к уплате по итогу формы 100, то есть мы от убытка отнимаем КПН к уплате?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Июн 21, 2012 09:26:16
|
|
|
Роза, я так поняла, что убыток у вас был по итогам 2010 года, а за 2011 прибыль? почему у вас по сч 5610 отражается только КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Июн 21, 2012 09:36:45
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
я так поняла, что убыток у вас был по итогам 2010 года, а за 2011 прибыль? |
да
| Мелена говорит: |
|
почему у вас по сч 5610 отражается только КПН? |
нет не только КПН, по счету 5610 у меня итоговая прибыль в целом за год.
В посте № 3 расписано как начислить КПН, но по моим цифрам мне кажеться не правильно что -то.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Июн 21, 2012 09:51:27
|
|
|
Роза,
показаны проводки только по КПН, но по факту на сч 5610 закрываются все счета доходов и расходов,
| Роза говорит: |
|
то есть мы от убытка отнимаем КПН к уплате? |
и после этого возможно у вас и убытка-то нет. А КПН действительно должен уменьшать вашу прибыль.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Июн 21, 2012 10:10:05
|
|
|
Мелена, как мне правильно составить проводки по КПН?
Сейчас у меня на счете 5520 - -95126 по Кт. - это ввод остатков по 2010 году.
На данный момент - счет 5610 42000000 примерно
Далее по посту № 3 делаю проводки
7710-3110 - 211059
5610-7710- 211059
5510-5610-211059
5520-5510-211059
3110-1030-211059
получается счет 5510 на сумму 211059 увеличивается как по Дт так и по Кт.
счети 5520 было -95126 минус КПН начисленный 211059 = -306185, но
| Мелена говорит: |
|
А КПН действительно должен уменьшать вашу прибыль. |
??? я совсем запуталась объясните
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Июн 21, 2012 10:23:45
|
|
|
Роза, по итогам 2011 года:
1. делается расчет итогового дохода/убытка на сч 5610, в т.ч. и сч 7710 КПН
2. затем сч 5610 закрываем сч 5510
3. и в итоге сч 5510 закрываем 5520
судя по всему вы не произвели закрытие сч 5610, 5510 за 2011 год, т.к.
| Роза говорит: |
|
5520 - -95126 по Кт. - это ввод остатков по 2010 году. |
.
А где на сч 5520 отражение вашей прибыли за 2011?
Добавлено спустя 2 минуты 32 секунды:
На начало 2012 года у вас на счетах 5610,5510 сальдо не должно быть
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Июн 21, 2012 10:28:03
|
|
|
[quote="Мелена"]А где на сч 5520 отражение вашей прибыли за 2011?
| Мелена говорит: |
|
судя по всему вы не произвели закрытие сч 5610, 5510 за 2011 год, т.к. |
а какая проводка подскажите?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Июн 26, 2012 21:43:38
|
|
|
Здравствуйте. В 2010 году убыток 289420, в 2011 году прибыль 2 156 200, КПН к оплате по декларации за 2011год 494111. Какие проводки нужно было сделать в 2010, 2011 и 2012 году чтобы отразить убыток, прибыль, начисление КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Июн 26, 2012 23:12:55
|
|
|
Если за 2011 год
Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения стр.100.00.066 = 2 156 200
Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов стр. 100.00.067 = 289 420
Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков (100.00.066 – 100.00.067) стр. 100.00.068 = 1 866 780
Всего КПН стр.100.00.077 = 373 356
Может вы имели ввиду бухгалтерский учет
| Kristi2012 говорит: |
|
В 2010 году убыток 289420, в 2011 году прибыль 2 156 200, КПН к оплате по декларации за 2011год 494111 |
данные из оборотки? так программа 1С сама формирует проводки при закрытии периода. Единственно , начисление КПН проводка формируется из регламентной отчетности по декларации ф. 100.00
Поэтому непонятно что Вы имели ввиду конкретно когда спрашивали
| Kristi2012 говорит: |
Какие проводки нужно было сделать в 2010, 2011 и 2012 году чтобы отразить убыток, прибыль, начисление КПН?
|
Попробую догадаться:
31.12.2010
Дт 5610 Кт 5510 (- 289429) тенге убыток в 2010 году
за 2011 год
в первых числах января
Дт 5510 Кт 5520 (- 289429) - Нераспределенная прибыль непокрытый убыток предыдущих лет
31.12.2011
Дт 5610 Кт 5510 - 2 156 200 доход за 2011 год
Дт 7710 Кт 3110 - 494111 начислен КПН за 2011 год
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Июн 27, 2012 17:17:00
|
|
|
в 2010 году по оборотке 1С по счету 5510 убыток 289000,62, а в декларации за 2010 год убыток 236911. Это точные цифры сегодня проверила еще раз. Так какие проводки нужно сделать в 2010 и 2011 году судя по этим данным? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Июн 27, 2012 19:15:18
|
|
|
если по бухучету
| angel051054 говорит: |
|
в 2011 году прибыль 2 156 200, |
с учетом
| Kristi2012 говорит: |
|
КПН к оплате по декларации за 2011год 494111 |
проводки следующие:
| angel051054 говорит: |
31.12.2010
Дт 5610 Кт 5510 (- 289000,62) тенге убыток в 2010 году
за 2011 год
в первых числах января
Дт 5510 Кт 5520 (- 289000,62) - Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток предыдущих лет
31.12.2011
1) Дт 7710 Кт 3110 - 494111 начислен КПН за 2011 год
2) Дт 5610 Кт 5510 - 2 156 200 доход за 2011 год |
Опять повторюсь:
что сумма 2 156 200 - это результат, чистый доход после того как был начислен КПН (т.е. признали по бухучеты расходы по КПН)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Июн 27, 2012 20:47:51
|
|
|
за 2011 год
в первых числах января
Дт 5510 Кт 5520 (- 289000,62) - Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток предыдущих лет
а не наоборот Дт 5520 Кт 5510 289 000,62?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Июн 27, 2012 22:57:45
|
|
|
| Kristi2012 говорит: |
за 2011 год
в первых числах января
Дт 5510 Кт 5520 (- 289000,62) - Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток предыдущих лет
|
Да именно так.
Посмотрите как будет в карточке учета сч. 5510
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Июн 27, 2012 23:22:23
|
|
|
по 2010 году все точно,спасибо большое. я завтра еще раз данные по 2011 году посмотрю и напишу что в 1с, что по декларации, ну чтобы уже правильно все было на цифрах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
