» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Зачет НДС по остаткам ОС при постановке на учет.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Айкося
Добавлено: #1  Пн Мар 05, 2007 14:03:49
Заголовок сообщения: Зачет НДС по остаткам ОС при постановке на учет.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=39714#39714

Добрый день! Ребята подскажите пожалуйста, ситуация такая.

1. Надо взять в зачет НДС по остат.ст-ти ОС на дату постановки на учет по НДС. ТОО плательщик НДС с мая 2006г. В марте приобретен ФА-мебель, получена СФ на сумму
114.880 тенге: 99.896 (без НДС) + 14984 (НДС).
В 1-С поступление ФА на сумму 114.880, в СФ полученный- 114.880 (Без НДС). В апреле проведена амортизация (114.880*15%/12=1436 -износ за апрель. В мае снимаю НДС - 114.880-1436= 113.444 тенге (ост. ст-ть ФА на дату постановки). НДС с ост.ст-ти ФА -14.797 тенге.
Как правильно отразить в ф.300, 5 приложение по строке 300.05.009 в графах А,В,С?
Я сделала так: А-99896, В-14984, С-14797. Тож самое материалы, приход (НДС в т.ч.), затем было списание, затем снят НДС. СФ была на 15.977 тенге, списание на 1071тенге, ост. 14.906тенге, НДС -1944тенге. Данные в 5 прил.300.05.009 А-13893, В-2084, С-1944 Теперь не знаю какой суммой материалы отразить в 12 приложении/100.12.003/. :cry:
Автор: Cleaner
Добавлено: #2  Пн Мар 05, 2007 14:10:47
Заголовок сообщения:
п. 9 ст. 208 При постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, на учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.
Автор: Luxor
Добавлено: #3  Вс Май 06, 2007 21:38:46
Заголовок сообщения: Зачет НДС с ОС при постановке на учет по НДС
при постановке на НДС, я могу взять в зачет НДС по остаткам товара, и ОС.

Так вот НДС с ОС надо брать с остаточной стоимости или с первоначальной?
Как ведется учет НДС при пропорциональном методе? И вообще какие заморочки бывают с НДС?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #4  Вт Май 15, 2007 02:59:41
Заголовок сообщения:
Думаю по остаткам товара типа инвентаризации и с первоначальной стоимости т е с документов ,а вот какой период применять ,по ндс надо ставить тот когда документы были выписаны и если вы не стояли в тот период на учете ,то куда ставить этот ндс в декле в какой строке ,вы разобрались ?

Добавлено спустя 51 секунду:

и в 300 и в 307?
Автор: Galin
Добавлено: #5  Вт Май 15, 2007 12:33:59
Заголовок сообщения: Re: Зачет по НДС при постановке с ОС и др. вопросы по НДС
Luxor говорит:
при постановке на НДС, я могу взять в зачет НДС по остаткам товара, и ОС.

Так вот НДС с ОС надо брать с остаточной стоимости или с первоначальной?


Как ведется учет НДС при пропорциональном методе? И вообще какие заморочки бывают с НДС?


Статья 208. Требования к постановке на учет по налогу на добавленную стоимость

9. При постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, на учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость в
соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.

См.: Письмо НК по г. Алматы от 28 ноября 2005 года № 04.3-07/17446, Письмо НК МФ РК от 17 января 2005 года № НК-УМ-08-2-18/335, Письмо НК МФ РК от 3 декабря 2004 года № НК-УМ-08-5-16/9861, Письмо МГД РК от 22 апреля 2002 года № ДМ-2-1-15/4007, Письмо МГД РК от 7 июня 2002 года № ДМ-2-2-14/5739

Если на дату постановки, тогда НДС исчисляется с остаточной стоимости ОС.Если Вы исчислите НДС с первоначальной стоимости, произойдет превышение НДС в зачетной части.

Заморочек по НДС валом :) :) на весь раздел № 8 Налогового кодекса.

Статья 240. Пропорциональный метод
1. По пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, относимая в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота.
См.: Письмо НК МФ РК от 7 сентября 2006 года № НК-УНА-3-16/8255, Письмо территориального НК № 82

2. При осуществлении операций с ценными бумагами для целей пункта 1 настоящей статьи в оборот по реализации включается прирост, полученный при реализации ценных бумаг.

Статья дополнена пунктом 3 в соответствии с Законом РК от 11.12.06 г. № 201-III (введен в действие с 1 января 2007 г.)

3. При реализации товаров, освобожденных от налога на добавленную стоимость, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством, действовавшим на дату их приобретения, для целей пункта 1 настоящей статьи в оборот по реализации включается положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара.
Автор: Luxor
Добавлено: #6  Вс Май 20, 2007 13:24:19
Заголовок сообщения:
Правильно ли я понимаю, что с ОС, которые поступили в виде уставного капитала с них НДС не выделяется?
Автор: Танкист Сёма
Добавлено: #7  Вс Май 20, 2007 13:29:30
Заголовок сообщения:
Да, правильно. Ибо при передаче ОС в счет УК м/у сторонами был тока акт приемки-передачи без НДС. Взносы ОС в УК никогда не облагались НДС.
Автор: Luxor
Добавлено: #8  Вс Май 20, 2007 13:34:29
Заголовок сообщения:
спасибо

Добавлено спустя 1 час 15 минут 16 секунд:

Беру в зачет НДС по ОС, стоимость ОС изменится, значит изменится и сумма аммортизации после зачета, как быть?

Дт 331 Кт 125 таакая проводка?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #9  Вс Май 20, 2007 20:54:01
Заголовок сообщения:
получатель ОС в качестве взноса в УК
511-503
12*-511 (на остаточную балансовую ст-ть ОС, износ не передается)

отдаватель ОС в качестве взноса в УК
12*-671
141-12*
12*-13* (износ)

по моему, так....
Автор: Luxor
Добавлено: #10  Вс Май 20, 2007 23:44:46
Заголовок сообщения:
я не имею ввиду на какие счета ложится взнос в УК, я спросил

Цитата:

Беру в зачет НДС по ОС, стоимость ОС изменится, значит изменится и сумма аммортизации после зачета, как быть?


И зачет НДС проводить по счетам 331 -12*?
Автор: НДС и ОС
Добавлено: #11  Вс Май 20, 2007 23:54:00
Заголовок сообщения:
А вы в УК взнос оформите денгьгами ,а потом получите их и приобретите ОС ,тогда НДС пойдет в зачет
Автор: Belar
Добавлено: #12  Пн Май 21, 2007 00:52:56
Заголовок сообщения:
Luxor говорит:
я не имею ввиду на какие счета ложится взнос в УК, я спросил

Цитата:

Беру в зачет НДС по ОС, стоимость ОС изменится, значит изменится и сумма аммортизации после зачета, как быть?


И зачет НДС проводить по счетам 331 -12*?

Ну да. Вы НДС зачет берете только с остаточной стоимости. И вытаскиваете его из стоимости, соответственно ежемесячная сумма амортизации меньше будет.
А изменение стоимости ОС - вы имели ввиду за счет амортизации или что-то другое?
Автор: Luxor
Добавлено: #13  Пн Май 21, 2007 09:42:27
Заголовок сообщения:
ну я и имел ввиду что, ежемесячная сумма аммортизации станет меньше, значит ничего страшного.


И еще вопрос, и теперь в 307 форме, я должен буду указать все с.ф. по остаткам товаров?
Автор: Elis
Добавлено: #14  Пн Май 21, 2007 09:43:32
Заголовок сообщения:
НДС и ОС говорит:
А вы в УК взнос оформите денгьгами ,а потом получите их и приобретите ОС ,тогда НДС пойдет в зачет

Вы вообще сообщения внимательно читаете или как?
Автора не интересует, как оформить на баланс основный средства.
Они у него уже на балансе числятся. Еще со времени образования предприятия.

Luxor в настоящее время становится на учет и берет в зачет НДС по уже имеющимся на балансе основным средствам. Уставного капитала это касается только в той мере, что Luxor только уточнил: с тех ОС, которые были внесены как взнос в уставной капитал, НДС в зачет при постановке на учет не берется.

Добавлено спустя 3 минуты 18 секунд:

1. Ничего страшного. Так и должно быть.
2. В 307 вы ничего не отражаете. В этой форме отражаются тольео те СФ, которые поступили к вам в отчетном периоде.
И пусть вас не смущает, что Ф307 не сходится с зачетной частью Ф300. Это не обязательно.
Автор: НДС и ОС и учет
Добавлено: #15  Пн Май 21, 2007 13:30:10
Заголовок сообщения:
Luxor говорит:
ну я и имел ввиду что, ежемесячная сумма аммортизации станет меньше, значит ничего страшного.


И еще вопрос, и теперь в 307 форме, я должен буду указать все с.ф. по остаткам товаров?

Вы отражаете зачет в 300 и к нему делаете бухсправку ,где описываете разницу по зачету
Автор: Luxor
Добавлено: #16  Пн Май 21, 2007 17:31:19
Заголовок сообщения:
Щас хочу подвести итого и узнать правильно ли я все понял:

1) Беру зачет с остатка товара
2) Беру в зачет НДС с остаточной стоимости ОС, не с первоначальной, и только тех, которые были куплены
3) в 307 отражаю СФ, которые получил за отчетный период, а в первый раз, с момента постановки на учет(встаю с 01.06.07) и до отчетной т.е. до 1 июля


вроде все, если не прав подправьте, и спасибо!

Добавлено спустя 2 минуты:

еще хотел спросить, чтобы с остаточной стоимости получить ндс я просто

НДС= ост. стоим * 14 / 100 ??? (Ост. стойм. * 14%).
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #17  Пн Май 21, 2007 23:16:45
Заголовок сообщения:
Код:
////====================================================================
Функция ВзятьНДС(Сум,СтНДС) Экспорт
   //вытащить суммуНДС из общей суммы Сум, зная ставку НДС
   СуммаНДС=0;
   СуммаНДС=(Сум*ПроцентНДС(СтНДС))/(100+ПроцентНДС(СтНДС));
   Возврат СуммаНДС;   
КонецФункции
////============================================================================

Автор: Belar
Добавлено: #18  Пн Май 21, 2007 23:49:43
Заголовок сообщения:
Luxor говорит:

еще хотел спросить, чтобы с остаточной стоимости получить ндс я просто

НДС= ост. стоим * 14 / 100 ??? (Ост. стойм. * 14%).


НДС: Ост.стоим.сНДС / 1,14 = Ост.стоим.безНДС (которая останется на балансе), потом ее * 0,14 = НДС в зачет

и еще в вашем резюме дополнить словами
1) ..., ранее приобретенные с НДС
2).... с НДС
Автор: Luxor
Добавлено: #19  Вт Май 22, 2007 23:47:59
Заголовок сообщения:
Что значит:

1) Освобоженный оборот?
2) Облагаемый?
3) Общий?
Автор: Belar
Добавлено: #20  Ср Май 23, 2007 01:50:33
Заголовок сообщения:
Luxor говорит:
Что значит:

1) Освобоженный оборот?
2) Облагаемый?
3) Общий?

Эти понятия используйте согласно НК для "сбора" зачетного НДС, если будете применять раздельный метод отнесения в зачет НДС (ст.241).
А если будете применять Пропорциональный метод (ст.240), то используйте только понятие "общего оборота" для зачетного НДС, а делить по удельному весу
Понятно выразилась?
Автор: Luxor
Добавлено: #21  Ср Май 23, 2007 10:24:19
Заголовок сообщения:
Понятно, т.е. если я веду учет по раздельному методу, то если НДС облагается товар то это Облагаемый оборот, если не облагается или 0% то это освобожденный, так?
Автор: Elis
Добавлено: #22  Ср Май 23, 2007 13:49:41
Заголовок сообщения:
Не так.
если облагается - то облагаемый
если облагается по ставке 0% - то облагаемый по ставке 0% (не освобожденный!)
если не облагается - то освобожденный
Автор: Luxor
Добавлено: #23  Ср Май 23, 2007 18:13:31
Заголовок сообщения:
спасибо.

Если приобретаются все товары с НДС 14% и реализуются тоже с НДС 14%, т.е. нет товаров необлагаемых итп, какой метод лучше использовать?
Автор: Забава
Добавлено: #24  Ср Май 23, 2007 18:21:24
Заголовок сообщения:
Belar говорит:
Luxor говорит:
Что значит:

1) Освобоженный оборот?
2) Облагаемый?
3) Общий?

Эти понятия используйте согласно НК для "сбора" зачетного НДС, если будете применять раздельный метод отнесения в зачет НДС (ст.241).
А если будете применять Пропорциональный метод (ст.240), то используйте только понятие "общего оборота" для зачетного НДС, а делить по удельному весу
Понятно выразилась?


Общий!
Автор: Elis
Добавлено: #25  Ср Май 23, 2007 18:28:14
Заголовок сообщения:
(22) Пропорциональный используйте и не морочьте себе голову.
Автор: Luxor
Добавлено: #26  Ср Май 23, 2007 18:28:56
Заголовок сообщения:
спасибо г-жа Elis
Автор: Elis
Добавлено: #27  Ср Май 23, 2007 18:28:57
Заголовок сообщения:
И нам... :D (шутка киркуду бамбарбия)
Автор: Технический
Добавлено: #28  Ср Май 23, 2007 18:48:30
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
себе голову.

и Элис
Luxor говорит:
г-жа Elis

Мне нравится. Звучит
Автор: ИнКа
Добавлено: #29  Вт Ноя 06, 2007 16:37:52
Заголовок сообщения: НДС в зачет при постановке на учет
Добрый вечер! Впервые обращаюсь с вопросом на форум. Встали на учет по НДС в с 1 ноября 2007 году. В июне, июле были приобретены ОС. Подскажите в каком письме НК дается пояснение в части отнесения в зачет НДС от остаточной стомости ОС, а не с первоначальной. В рекомендуемых ссылках на письма НК Galin не найдено разъяснения.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #30  Вт Ноя 06, 2007 18:08:43
Заголовок сообщения:
А Вам это зачем? Простите.
Вас спасёт зачётная сумма НДСа, за которую Вы потом будете столько г..на отгребать?
Автор: ИнКа
Добавлено: #31  Ср Ноя 07, 2007 08:16:35
Заголовок сообщения:
Потому что не хочется терять зачетную часть по НДС.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #32  Ср Ноя 07, 2007 09:45:07
Заголовок сообщения:
Вы на баланс ОС поставили включая НДС?
Автор: Мара
Добавлено: #33  Ср Ноя 07, 2007 09:57:57
Заголовок сообщения:
Если НДС "стоял" в стоимости ОС, то он "частично" через амортизацию "списался" в годовой декларации о доходах. В Кодексе чётко про товар написано - НДС выделить согдасно инвент. ведомости, а про ОС не написано, хотя разрешается его из остатков ОС учесть, при постановке на учёт, механизм - непонятен. Можно наверное как-нить пропорциональный расчёт предстваить по аналогичной инвентар. ведомости, но - точно геморрой, если много ОС.
Может сумма и не принципиальна?
Автор: seer
Добавлено: #34  Ср Ноя 07, 2007 11:12:26
Заголовок сообщения:
На основании пункта 9 ст. 208 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) при постановке лица на учет по НДС оно имеет право на зачет сумм НДС по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет в соответствии со ст. 235 Налогового кодекса. При этом согласно подпункту 6 пункта 2 ст. 235 Налогового кодекса в случаях, предусмотренных в пункте 9 ст. 208 Налогового кодекса, суммой НДС, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 статьи 235 Налогового кодекса, является сумма, указанная в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на учет по НДС, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам пункта 2 ст. 235 Налогового кодекса. Таким образом, вы имеете право на зачет сумм НДС по остаткам основных средств на дату постановки на учет по НДС на основании инвентаризационной описи остатков основных средств при соблюдении условий ст. 235 Налогового кодекса. При этом сумма НДС, относимая в зачет, будет определяться исходя из остаточной стоимости основных средств в налоговом учете. На основании ст. 106 Налогового кодекса в первоначальную стоимость основных средств включаются затраты по их приобретению, производству, строительству, монтажу и установке, а также другие затраты, увеличивающие их стоимость, кроме затрат, по которым налогоплательщик имеет право на вычеты. Таким образом, для отнесения в зачет НДС, остаточная стоимость товаров (основных средств) будет включать в себя указанные выше затраты, увеличивающие их стоимость. В связи с этим суммой НДС, относимого в зачет, является сумма, указанная в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на учет по НДС, куда войдет как сумма НДС по самим основным средствам, так и по затратам (произведенным услугам), увеличивающих их стоимость. Кроме того, в соответствии со ст. 136 Налогового кодекса для корпоративного подоходного налога налоговым периодом является календарный год. В связи с этим, так как налоговый период еще не закончился, остаточная стоимость приобретенных вами основных средств, по налоговому учету будет определяться без учета амортизации, исчисленной в бухгалтерском учете.
Автор: ИнКа
Добавлено: #35  Ср Ноя 07, 2007 11:12:47
Заголовок сообщения:
Да. на баланс оприходовала вместе с НДСом, но не будет ли завышенем расходов в виде амортизации в налоговых вычетах без выделения НДСа. Вот теперь мучаюсь и проигрываю последствия.
Автор: ИнКа
Добавлено: #36  Ср Ноя 07, 2007 11:19:59
Заголовок сообщения:
Из ответа seer следует, что в бухгалтерском учете очищать НДС надо от первоначальной стоимости ОС, т.к. налоговый период не закончился. Я так поняла?
Автор: seer
Добавлено: #37  Ср Ноя 07, 2007 11:26:34
Заголовок сообщения:
только по тем основным средствам, которые были приобретены в этом налоговом периоде
Автор: гульмирка
Добавлено: #38  Пт Ноя 09, 2007 17:32:46
Заголовок сообщения:
Если я вас правильно поняла, предприятие не стоявший на учете по НДС, может копить НДС за приобретеные товары и выполненные услуги (собирая его на счете 331 по новому плану счетов-1420), и затем, после постановки на учет взять в зачет собранный НДС на сч-1420, так или я что-то не поняла?
Автор: гульмирка
Добавлено: #39  Пт Ноя 09, 2007 17:44:25
Заголовок сообщения:
По активнее ребятушки
Автор: Seer
Добавлено: #40  Пт Ноя 09, 2007 18:55:09
Заголовок сообщения:
гульмирка говорит:
По активнее ребятушки

Девушка, имейте терпение, не баранов гоните.
гульмирка говорит:
Если я вас правильно поняла, предприятие не стоявший на учете по НДС, может копить НДС за приобретеные товары и выполненные услуги (собирая его на счете 331 по новому плану счетов-1420), и затем, после постановки на учет взять в зачет собранный НДС на сч-1420, так или я что-то не поняла?

Не правильно поняли. Не можите Вы собирать суммы на счет НДС, так ни основания, ни права у Вас нет. Читайте внимательно Налоговый Кодекс. Пока не являетесь плательщиком НДС, никаких сборов.
Автор: ГУЛЬМИРКА
Добавлено: #41  Ср Ноя 14, 2007 12:23:34
Заголовок сообщения:
Привет всем!
Seer, можно ссылку на статью, если не сложно
Автор: ИнКа
Добавлено: #42  Ср Янв 16, 2008 18:53:33
Заголовок сообщения:
Обратилась с вопросам на сайт "Интернет-конференция" и получила ответ:

626 В п.9 статьи 208 НК нет ясной трактовки с какой стоимости, первоначальной или остаточной стоимости основных средств, имеют право на зачет на дату постановки на учет по НДС.Ответьте пожалуйста.

Ответ № 626 Согласно налоговому законодательству плательщиками НДС являются, в том числе индивидуальные предприниматели, юридические лица, за исключением государственных учреждений, нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, которые встали на учет по НДС (ст. 207 НК). Обязанность по постановке на учет возникает тогда, когда по итогам любого периода (не более двенадцатимесячного) размер оборота по реализации товаров (работ, услуг) превышает минимум оборота по реализации, установленный в размере 15 000-кратной величины месячного расчетного показателя (в 2007 году эта сумма составляет 16380000 тенге (ст. 208 НК). При постановке указанных лиц на учет по НДС данные лица имеют право на зачет сумм НДС по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет по НДС в соответствии со статьей 235 Налогового кодекса (п. 9 ст. 208 НК). При этом, по основным средствам в зачет относится сумма НДС, исчисленного от остаточной стоимости основных средств.
Автор: miraZH
Добавлено: #43  Ср Июл 30, 2008 12:40:42
Заголовок сообщения:
Уважаемые форумчане, у меня такой вопрос: В статье 208 указывается, что по остаткам ОС налогоплательщик может взять в зачет НДС. Вроде все ясно. Но все же одолевают сомнения. Такая ситуация - Физ. лицо приобрело офисное помещение, оформлено на физ лицо. Налоговая счет фактура выписана на физическое лицо. На момент приобретения физ лицо стояло на учете как ИП, но не был зарегистрирован как плательщик ндс. При постановке на учет по НДС, правильно ли он сделал, что вытащил в зачет сумму НДС? Офис оформлен на физ лицо, а не ИП. Налог на имущество по данному ОС оплачивал как ИП и офис сдавал в аренду.
Автор: miraZH
Добавлено: #44  Ср Сен 10, 2008 14:15:09
Заголовок сообщения:
По (сообщение №41) данному вопросу написала письмо в Налоговый Комитет и получила ответ, что да, ИП может брать в зачет сумму НДС, по имеющимся на момент постановки на НДС основным средствам, которые приобрел до Инд пр-ва.
Автор: Delya
Добавлено: #45  Пт Окт 22, 2010 17:52:54
Заголовок сообщения:
Приобрели в июле основное средство (кассовый аппарат). С 1 августа встали на учет по НДС. ........ И второе, в связи с тем, что первый месяц амортизация не начисляется, я могу взять в зачет НДС со стоимости указанной в счет-фактуре?
Автор: Елена Т
Добавлено: #46  Пт Окт 22, 2010 18:33:45
Заголовок сообщения:
Delya говорит:
в связи с тем, что первый месяц амортизация не начисляется

Установить в учетной политике. Тогда
Delya говорит:
в связи с тем, что первый месяц амортизация не начисляется, я могу взять в зачет НДС со стоимости указанной в счет-фактуре

Остальные вопросы не по теме.
Автор: Delya
Добавлено: #47  Пт Окт 22, 2010 20:22:52
Заголовок сообщения:
Елена Т
а можно ли не брать этот НДС в зачет? сумма не велика.
Автор: Рано
Добавлено: #48  Пт Окт 22, 2010 21:05:22
Заголовок сообщения:
конечно можно!
Автор: Елена Т
Добавлено: #49  Сб Окт 23, 2010 10:40:57
Заголовок сообщения:
Цитата:
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:

Имеет право, но не обязательство. Поэтому можно и не брать в зачет, но это реша.

Добавлено спустя 4 минуты 23 секунды:

Елена Т говорит:
но это реша.

..решает руководитель либо работник ответственный по расчетам с бюджетом, можно закрепить в приказе.
Для налоговой главное чтобы не было занижение налогов.
Автор: Улмекен
Добавлено: #50  Пн Ноя 01, 2010 18:35:18
Заголовок сообщения: Какой операцией можно в 1С 7,7 взять НДС в зачет по остаткам товаров.
ИП на упрощенке. Свид-во по НДС от 25.06.2010. В июне месяце было большое поступление товаров, поставила на приход без ндс. Какой операцией можно в 1С 7,7 взять НДС в зачет по остаткам товаров на 1 июля. Только операцией вручную или можно как-то через другой документ?
Автор: Nemo
Добавлено: #51  Пн Ноя 01, 2010 18:48:35
Заголовок сообщения:
Улмекен
предлагаю изучить данную тему http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=4386
Автор: iraida
Добавлено: #52  Вт Янв 25, 2011 11:06:27
Заголовок сообщения:
Перечитала множество информации по вопросу, резюмирую:
1. приобретение ОС по импорту в 2007 г. ,оприходовано с НДС (10000000+140000),НДС оплачен на таможне.
2. в 2008 г. встали на учет по НДС, в зачет остатки ОС не вносили.
3. делаю опись ОС, где расписываю первоначальную стоимость, начисленную амортизацию, остаточную стоимость на дату постановки на учет по НДС. к описи прилагаю ГТД.
4.делаю доп. декларацию 300 за 4 кв 2008 г., в форме 300.05 в строку 300.05.009 вношу сумму:
(10140000-амортизация) :1,13*13%.
Я права? Если нет, то очень прошу поправить меня.
Автор: Раконка
Добавлено: #53  Чт Янв 05, 2012 16:54:16
Заголовок сообщения:
seer говорит:
только по тем основным средствам, которые были приобретены в этом налоговом периоде


Хочу поднять темку, получается если ОС приобретены в марте 2011 года, а на учет по НДС встали 01 декабря, то имеем право взять в зачет НДС по остаткам ОС по первоначальной стоимости, не обращая внимания на износ, начисленный по бух.учету?
Понимаю, но не доходит.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ