» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки по списанию пени по социальному налогу в конце года

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Nicca
Добавлено: #1  Ср Мар 21, 2012 13:22:18
Заголовок сообщения: Проводки по списанию пени по социальному налогу в конце года
Здравствуйте, подскажите мне какими проводками списать в конце года пеню со счета 7212 по социальному налогу.
Автор: Crazy
Добавлено: #2  Ср Мар 21, 2012 15:15:52
Заголовок сообщения:
Д 7212 К 3150 (пеня по соц.налогу) - начислено пени по налогу
Д 5610 К 7212 - закрытие счета 7212 в конце отчетного периода, отражение понесенных расходов
Д 5510 К 5610 - отражение итоговых сумм полученных убытков
Д 5610 К 5510 - отражение итоговых сумм доходов
Д 6010 К 5610 - закрытие в конце отч. периода счета дохода
Автор: Nicca
Добавлено: #3  Пт Мар 23, 2012 13:42:13
Заголовок сообщения:
Спасибо, спасибку нажала!
Автор: Crazy
Добавлено: #4  Пт Мар 23, 2012 17:27:04
Заголовок сообщения:
Пожалуйста.
Автор: Camellya
Добавлено: #5  Вт Мар 27, 2012 22:15:36
Заголовок сообщения:
Crazy говорит:
Д 7212 К 3150 (пеня по соц.налогу) - начислено пени по налогу
Д 5610 К 7212 - закрытие счета 7212 в конце отчетного периода, отражение понесенных расходов
Д 5510 К 5610 - отражение итоговых сумм полученных убытков
Д 5610 К 5510 - отражение итоговых сумм доходов
Д 6010 К 5610 - закрытие в конце отч. периода счета дохода

Подскажите пжл., какими документами проводить в1С.8.1 или через Операции (Налоговый и бухгалтерский учет)?
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Ср Мар 28, 2012 08:30:14
Заголовок сообщения:
Camellya говорит:
через Операции

Считаю,что это верное решение.
С ув.
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Ср Мар 28, 2012 10:28:47
Заголовок сообщения:
Camellya, "Операции"-"Регламентные операции"-"отражение налоговой отчетности".
Автор: Виталия
Добавлено: #8  Пт Мар 15, 2013 19:03:24
Заголовок сообщения:
Подскажите пож-та, у меня немного другая ситуация . У меня была корректировка соц. налога прошлого года и мне налоговый комитет вернул пеню 2011 года на лицевой счет. Я эту пеню в 2011 году списала на расходы. Как мне сейчас закрывая годовой отчет вернуть эту пеню не корректируя прошлую отчетность. Если сделаю
Дт3150 Кт 5520 - это будет корректно?

Заранее спасибо!
Автор: Звездочка
Добавлено: #9  Пт Мар 15, 2013 19:19:01
Заголовок сообщения:
Виталия говорит:
Как мне сейчас закрывая годовой отчет вернуть эту пеню не корректируя прошлую отчетность. Если сделаю

Дт3150 Кт 5520 - это будет корректно?

Раз вы ее списали на расход, то я думаю, что правильнее будет провести ее сейчас как прочий доход через 6280.
Автор: Виталия
Добавлено: #10  Пт Мар 15, 2013 19:48:19
Заголовок сообщения:
да, я списала на расходы по бухгалтерии, но на вычеты не брала по налоговому учету. Если я сейчас возьму на 6280, мне надо будет эту сумму кпн что ли обложить? Извините, если вопрос тупой
Автор: Виталия
Добавлено: #11  Вс Мар 17, 2013 11:13:16
Заголовок сообщения:
Пож-та помогите по этому вопросу...весь баланс перерыла - не могу найти ответа
Автор: Звездочка
Добавлено: #12  Вс Мар 17, 2013 12:57:52
Заголовок сообщения:
Виталия говорит:
Если я сейчас возьму на 6280, мне надо будет эту сумму кпн что ли обложить? Извините, если вопрос тупой

Считаю, что-да, так как этого вида дохода нет в ст.99 НК.
Автор: Виталия
Добавлено: #13  Пн Мар 18, 2013 15:31:02
Заголовок сообщения:
Извините, что я туплю, по почему я должна брать на доход сумму и обложить ее кнп, если при взятие ее на расходы - я на вычеты не брала....Это же пеня НК ....на вычеты не берется
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Пн Мар 18, 2013 16:09:22
Заголовок сообщения:
Виталия говорит:
по почему я должна брать на доход сумму и обложить ее кнп,

Потому как вы ее признавали расходами периода. А что до того, что она не шла на вычеты, то потому что это пени по налогам. А сейчас возврат вы должны признать доходом и обложить КПН.
Автор: Виталия
Добавлено: #15  Пн Мар 18, 2013 16:15:23
Заголовок сообщения:
понятно..вы меня простите ради бога - я начинающий бухгалтер - поэтому никак еще не научилась читать налоговый кодекс так, чтоб было понятно...А это в какой статье??? Я ведь все перечитала. а так это и не поняла
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Пн Мар 18, 2013 16:20:53
Заголовок сообщения:
Обратите внимание на ст 85 п 2 НК.
Автор: Виталия
Добавлено: #17  Пн Мар 18, 2013 16:32:44
Заголовок сообщения:
всем спасибки отправила...щас буду разбираться...
Автор: Виталия
Добавлено: #18  Вт Мар 19, 2013 20:16:55
Заголовок сообщения:
А вот сейчас свожу в другой фирме годовой...опять та же история, только немного наоборот. В акте сверки по соц.налогу по основному платежу на 1333 тенге и по пени на 54 тенге больше!
Уже 4 года просмотрела - длится эта разница достаточно давно. Как поступить тоже взять на другие доходы и тем самым увеличить сальдо по основному платежу и пене по соц.налогу?
Заранее спасибо!
Извините, если вопрос не корректный...я читаю налоговый кодек, стараюсь сначала сама разобраться, но что то никак....

Добавлено спустя 4 минуты 40 секунд:

щас смотрю и по другим налогам и по пенсионным платежам и соц.отчислениям висят суммы переплаты на сальдо пени...по 2000-3000 тенге, а в базе таких сумм нет...акты сверки проверяю за все года...длится уже похоже давно...4 года проверила эти суммы на лицевом висят, а в базе нет....что делать :unknown:
Автор: A.Vail
Добавлено: #19  Ср Мар 20, 2013 00:01:29
Заголовок сообщения:
Если признаете доходом по принципу "заплати налоги и спи спокойно", то вряд ли накажут. Но это ошибки прошлых периодов.

В бух.учете:

IAS 8 говорит:
44 Когда практически невозможно определить влияние ошибки, относящейся к определенному периоду, на сравнительную информацию за один или более представленных периодов, предприятие должно пересчитать начальное сальдо активов, обязательств и капитала за самый ранний период, для которого ретроспективный пересчет практически осуществим (этот период может быть текущим).
...
46 Корректировка ошибки предыдущего периода не включается в прибыль или убыток за период, в котором была обнаружена ошибка. Любая представленная информация о предыдущих периодах, включая исторические сводки финансовой информации, пересчитывается на столько периодов назад, насколько это практически осуществимо.


Т.е. проводка, предложенная Виталией в посте № 8 с точки зрения МСФО вполне корректна. Корректировка отразится в Отчете об изменениях в капитале с расшифровкой в Пояснительной записке.

В налоговом учете:

Ст. 84 НК говорит:
1. Совокупный годовой доход юридического лица-резидента состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода.


Ст. 70 НК говорит:
1. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность производится налогоплательщиком (налоговым агентом) путем составления дополнительной налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения.


Я бы отправил доп.форму 100 за 2011 год с уменьшением по строке "Расходы, не относимые на вычеты" на сумму восстановленной пени.
Автор: Виталия
Добавлено: #20  Ср Мар 20, 2013 09:48:26
Заголовок сообщения:
Спасибо, но я не знаю, какой именно это период - это было не в 2011 году, сейчас висит положительное сальдо по акту сверки на пене по нескольким налогам, и причем висит очень давно....
Автор: Виталия
Добавлено: #21  Ср Мар 20, 2013 11:58:35
Заголовок сообщения:
Умоляю, помогите....не могу дальше двигаться в составлении баланса...
Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений у меня в базе и в акте НК по основному платежу и по пене??? Разница эта длится очень давно
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #22  Ср Мар 20, 2013 12:01:35
Заголовок сообщения:
Виталия говорит:
Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений

Считаю, что корректно. Только есть одно "но". А вы уверены, что все декларации по л/с разнесены?
Автор: Виталия
Добавлено: #23  Ср Мар 20, 2013 12:08:31
Заголовок сообщения:
проверила все года предыдущие....давно эта сумма переходит из года в год....уже и срок искавой давности по начисленным этим суммам прошел....
меня смущает то, что суммы весят....а делаю начисления на доходы только сейчас...не докопается налоговая до меня???
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #24  Ср Мар 20, 2013 12:10:29
Заголовок сообщения:
Если эти суммы висят более 5 лет, то вряд ли НК будет докапываться. Хотя это мое личное мнение.
Автор: A.Vail
Добавлено: #25  Ср Мар 20, 2013 14:02:58
Заголовок сообщения:
Виталия говорит:
я не знаю, какой именно это период

МСФО говорит:
за самый ранний период, для которого ретроспективный пересчет практически осуществим (этот период может быть текущим)

Виталия говорит:
Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений

МСФО говорит:
Корректировка ошибки предыдущего периода не включается в прибыль или убыток за период, в котором была обнаружена ошибка.

предприятие должно пересчитать начальное сальдо активов, обязательств и капитала

Виталия говорит:
не докопается налоговая до меня???

даже если вы должны были отнести эти суммы на доходы в свое время и заплатить налог, сейчас это налоговиков уже не касается, т.к.

Виталия говорит:
уже и срок искавой давности по начисленным этим суммам прошел

"И давно вам нравиться платить налоги?" (с) старый анекдот

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ