» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно учесть транспортные услуги от нерезидента?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Багира
Добавлено: #1  Вт Мар 06, 2012 22:39:34
Заголовок сообщения: Как правильно учесть транспортные услуги от нерезидента?
Доброго времени суток! Милых дам с наступающим праздником 8-е марта! Помогите советом, правильно ли я поняла статьи НК. У нас договор на поставку товара с компанией РФ. По договору вывоз товара мы производим своими силами(так и было раньше), но сейчас видимо руководство договорилось по другому, т.е. нам сейчас эта компания выставляет счет на оплату, в котором последней строкой, кроме товаров, стоит "транспортные услуги(железнодорожный транспорт)". Звоню менеджеру, спрашиваю- что это за транспортные услуги, у нас ведь с ними по договору самовывоз. Она говорит, что они договорились, что российская компания наймет вагон, а нам перевыставит затраты на этот вагон. Воооот, теперь мы подошли к самому вопросу. Если я правильно понимаю, то это уже будет пп.2 п.1 ст.143, п.1 ст.144, п.4 ст.147,идем в статью 192 п.2, далее п.5 ст.194. Согласно этих статей транспортные расходы которые нам выставляет российская сторона признаются услугами полученными от юр.лица-нерезидента(перевыставляю-неперевыставляют, это услуги от нерезидента так ведь?), облагаются эти расходы 5% КПН у источника выплаты, перечисляем мы им за эти расходы за минусом 5% КПН (вот здесь не уверена, может им полностью, 5% мы сами), после месяца в котором мы оплатим(если оплатим) по этому счету до 25 числа (п.1 ст.145). И согл.ст.146 мы должны сдать до 15-го числа второго месяца, т.е. до 15 мая за первый квартал, расчет по КПН, удержанному у источника выплаты, кажется 101.04. Поправьте если что не правильно. Уффффф :%):

Добавлено спустя 15 минут 18 секунд:

Багира говорит:
после месяца в котором мы оплатим(если оплатим) по этому счету до 25 числа (п.1 ст.145).

не дописала простите, до 25 числа следующего после месяца оплаты, мы должны заплатить этот КПН, так?
Автор: Багира
Добавлено: #2  Ср Мар 07, 2012 09:49:21
Заголовок сообщения:
А НДСа в данном случае нет?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Ср Мар 07, 2012 10:03:23
Заголовок сообщения:
Багира, по КПН перечисляете и сдаете 101.04 в том переоде в котором произошло начисление, а не оплата.
Багира говорит:
А НДСа в данном случае нет

Нет согласно ст 244 НК.
Автор: Багира
Добавлено: #4  Ср Мар 07, 2012 10:08:36
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
по КПН перечисляете и сдаете 101.04 в том переоде в котором произошло начисление

начисление, это когда мы получим от них документ в котором будет стоять строка "транспортные услуги"?, а если предоплата? а в ст. 145 написано что КПН надо перечислить после выплаты, удерживают же у источника выплаты, это происходит при перечислении, или я что-то не правильно понимаю?

Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

а вообще в нашей ситуации это услуги от нерезидента?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Ср Мар 07, 2012 10:15:20
Заголовок сообщения:
Багира говорит:
в ст. 145 написано что КПН надо перечислить

Обратите внимание на ст 194 и 195 НК
Багира говорит:
а вообще в нашей ситуации это услуги от нерезидента?

Если это услуги получены согласно договора или инвойса на оказание услуг по перевозки, то да.
Автор: Багира
Добавлено: #6  Ср Мар 07, 2012 10:19:40
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Обратите внимание на ст 194 и 195 НК

Вы говорите о пп.3 п.1 ст.195?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Ср Мар 07, 2012 10:37:34
Заголовок сообщения:
Багира, я говорю о ст 195 п 1 пп 1.
Если же у вас была предоплата, то согласно ст 195 п 1
3) в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
Т.е. если вы сделали предоплату, то срок перечисления наступает только тогда когда вы начислили этот доход, а не перечислили его.

Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

Что касается предоставления декларации, то это ст 196
Автор: Аквамарин
Добавлено: #8  Ср Авг 15, 2012 10:42:54
Заголовок сообщения:
Багира говорит:
облагаются эти расходы 5% КПН у источника выплаты, перечисляем мы им за эти расходы за минусом 5% КПН (вот здесь не уверена, может им полностью, 5% мы сами)

все-таки, как правильнее-то ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Ср Авг 15, 2012 10:54:24
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
все-таки, как правильнее-то ?

Вы о чем? Что правильно?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ