| КПН у источника выплаты - идет в зачет или на вычеты?
|
|
|
|
#1 Ср Июн 22, 2011 15:38:14
|
|
|
добрый день Уважаемые!!!
Мы ТОО резидент (в учредителях иностранная компания)
купили услугу у нерезидента, заплатили кпн у источника выплаты и НДС. НДС взяли в зачет согласно ст.256п.1 пп4
а с кпн что делать? брать в зачет? или он идет на вычеты? У меня Шеф просит дать ссылку на статью 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июн 22, 2011 15:51:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Одуванчик, если вы удеожпли КПН с дохода нерезидента, то он у вас списался на расходы периода, если же вы сверху заплатили КПН, то нет согласно
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.09 г. № 200-IV (введены в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)
1. Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных, кроме:
1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы юридических лиц, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июн 22, 2011 16:02:32
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
сли вы удеожпли КПН с дохода нерезидента, то он у вас списался на расходы периода, если же вы сверху заплатили КПН, то нет |
не поняла 
а какая разница как я удержу кпн у источника? объясните плиз
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июн 22, 2011 16:05:36
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
если вы удеожпли КПН с дохода нерезидента, то он у вас списался на расходы периода |
почему на расходы то если его удержали у источника выплат, значит просто уменьшили оплату на эту сумму вроде так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июн 22, 2011 16:11:18
|
|
|
| larka говорит: |
|
почему на расходы то если его удержали у источника выплат, значит просто уменьшили оплату на эту сумму вроде так? |
Совершенно верно. Например: инвойс на 10000, КПН 2000 (10000*20%), оплатили 8000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июн 22, 2011 16:17:26
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Совершенно верно |
тогда о каких расходах периода речь?
Добавлено спустя 5 минут 16 секунд:
| Одуванчик говорит: |
|
У меня Шеф просит дать ссылку на статью |
если вы его удержали то статья 144 и 145
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Июн 22, 2011 16:28:32
|
|
|
вот по авансовым платежам в НК РК ст.142 п.3 есть
а про кпн у источника???
| larka говорит: |
|
если вы его удержали то статья 144 и 145 |
это я знаю
моего шефа интересует: возмещается ли каким-нибудь образом кпн у источника
Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:
давайте сначала
| Одуванчик говорит: |
|
купили услугу у нерезидента, заплатили кпн у источника выплаты и НДС. |
сам вопрос
| Одуванчик говорит: |
|
с кпн что делать? брать в зачет? или он идет на вычеты? У меня Шеф просит дать ссылку на статью |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Июн 22, 2011 16:38:47
|
|
|
| larka говорит: |
Трудоголик2 говорит:
Совершенно верно
тогда о каких расходах периода речь? |
Услуги вы списали на расходы в полном объеме, т.е. все 10000. Я это имела ввиду.
| Одуванчик говорит: |
|
в итоге получается, что кпн у источника выплаты не беру на вычеты? |
Совершенно верно не берете
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Июн 22, 2011 16:39:08
|
|
|
| larka говорит: |
|
если не удержали, то нет ст 115 п1) |
| Одуванчик говорит: |
|
купили услугу у нерезидента, заплатили кпн у источника выплаты |
это же значит, что я удержала и заплатила, так?
Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:
| Трудоголик2 говорит: |
Одуванчик говорит:
в итоге получается, что кпн у источника выплаты не беру на вычеты?
Совершенно верно не берете |
вот когда буду 100 форму делать и в счет оплаты он тоже не идет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Июн 22, 2011 16:42:08
|
|
|
вы уже определитесь удержали или не удержали
Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:
| larka говорит: |
|
вот когда буду 100 форму делать и в счет оплаты он тоже не идет? |
конечно нет статья ст114 п1 пп2)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Июн 22, 2011 16:49:38
|
|
|
| larka говорит: |
|
статья ст114 п1 пп2) |
там же написано, что на вычет не берется
а я спрашиваю по аналогии с аванс.платежами кпн (статья ст.142 п.3, посмотрите плиз ее) - кпн у источника засчитывается в счет уплаты кпн или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Июн 22, 2011 16:55:03
|
|
|
ну вообще запутались ст 142 п3 речь о КПН вашем который вы будите исчислять по результатм года с ващего НОД, а не уплаченный за нерезидента, посмотрите КБК может будет понятней КБК по КПН и КБК по КПН у источника за нерезидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Июн 22, 2011 17:57:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Одуванчик говорит: |
|
а с кпн что делать? брать в зачет? или он идет на вычеты? У меня Шеф просит дать ссылку на статью |
КПН у источника вы можете оплатить двумя способами:
1) Получили инвойс на 100 000, 20% перечислили в бюджет, 80 %- заплатили нерезиденту.
Всю сумму по инвойсу относите на вычеты (если услуга) или приходуете ТМЗ или ОС на эту сумму.
Итого- заплатили 100 000, и 100 000 возьмете на вычеты ( сразу,если услуга, ч/з амортизацию, если ОС и т.п.)
2) Получили инвойс на 100 000, 100 000 перечислили нерезиденту, потом опомнились, и уже из своих средств платите в бюджет. В данном случае на вычет вы берете только сумму по инвойсу, 100 000, а сумма КПН у источника- вы ее просто подарили нерезиденту, это его обязательство, вы в данной ситуации- налоговый агент. Все ваши подарки- за счет чистого дохода, ст. 115, не связано с получением дохода.
| Трудоголик2 говорит: |
|
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы юридических лиц, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах; |
Этот пункт- о налогах, который платит ваша компания как налогоплательщик, например, при размещении депозитов в банке на территории РК с вас удержат КПН у источника, вы можете оказывать услуги нерезидентам, и они будут по налоговому законодательству своей страны удерживать КПН при выплате вам дохода и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Июн 22, 2011 18:02:30
|
|
|
| Loga говорит: |
1) Получили инвойс на 100 000, 20% перечислили в бюджет, 80 %- заплатили нерезиденту.
Всю сумму по инвойсу относите на вычеты (если услуга) или приходуете ТМЗ или ОС на эту сумму.
Итого- заплатили 100 000, и 100 000 возьмете на вычеты ( сразу,если услуга, ч/з амортизацию, если ОС и т.п.) |
Д-т К-т
7211 3310 100 000 начислила услугу
3310 1030 80 000 перечислила за рубеж
3310 3110 20 000 удержала кпн у источника
3110 1030 20 000 перечислила в бюджет
7211 3130 10 714 начислила НДС
3130 1030 10 714 перечислила в бюджет
Так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Июн 22, 2011 18:10:34
|
Сообщить модератору
|
|
Да, в отношении КПН- все правильно, вы его удержали.
По поводу НДС:
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
4) в случаях, предусмотренных статьей 241 настоящего Кодекса, исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость;
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
Вы берете его в зачет после уплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Июн 22, 2011 18:12:58
|
|
|
| Loga говорит: |
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
Вы берете его в зачет после уплаты. |
ну да, поэтому и пишу,
| Одуванчик говорит: |
7211 3130 10 714 начислила НДС
3130 1030 10 714 перечислила в бюджет |
а затем в зачет возьму
Меня больше всего интересовал вопрос по КПН у источника выплаты.
Спасибо всем за участие
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Июн 22, 2011 19:21:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Одуванчик говорит: |
ну да, поэтому и пишу,
Одуванчик говорит:
7211 3130 10 714 начислила НДС
3130 1030 10 714 перечислила в бюджет
|
Вы делаете проводку- д-т 7211( адм.затраты) к-т 3130- НДС к уплате, а потом показываете оплату начисленного НДС.
Где же здесь зачет? По-моему, вы как раз сажаете на затраты.
| Одуванчик говорит: |
|
а затем в зачет возьму |
И на затраты, и в зачет? Круто.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Июн 27, 2011 13:52:38
|
|
|
| Loga говорит: |
ы делаете проводку- д-т 7211( адм.затраты) к-т 3130- НДС к уплате, а потом показываете оплату начисленного НДС.
Где же здесь зачет? По-моему, вы как раз сажаете на затраты.
Одуванчик говорит:
а затем в зачет возьму
И на затраты, и в зачет? Круто. |
точно, фигню написала...
а теперь я голову сломала, как правильно составить проводку...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Мар 01, 2012 16:29:06
|
|
|
Всем доброго времени суток! 
Прочитала данную ветку, т.к. меня очень интересует КПН у источника выплаты за нерезидента, который был накручен и оплачен СВЕРХ суммы услуг. Идет ли данный КПН на вычет при формировании формы 100 и какие в данном случае должны сформироваться проводки?
Заранее большое спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Мар 01, 2012 16:39:06
|
|
|
| V. говорит: |
|
Идет ли данный КПН на вычет при формировании формы 100 |
Нет согласно ст 114 п 2 пп2 НК
| V. говорит: |
|
какие в данном случае должны сформироваться проводки? |
Дт 7212 Кт 3110
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Мар 06, 2012 16:16:14
|
|
|
ТОО воспользовалась услугами иностранной компании инвойс на сумму 10 000 перечислили нерезиденту, согласно договору налоги оплачиваем мы 20% -2000. Итого расходы 12 000. НДС 12%-1 440.
Услуги были оказаны в декабре 2011г. КПН за нерезидента и налог на добавленную стоимость за нерезидента были оплачены в январе 2012 г.
Имеем ли мы право брать на вычеты при составлении годового отчета за 2011 г. сумму КПН и НДС за нерезидента, если да, то на основании какой статьи. В какой строке ф. 100 нужно это отразит. Заранее благодарим за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Мар 06, 2012 19:57:11
|
|
|
Что касается НДС по в зачет возьмете в 1 кв 2012 г
сог. какой ст. НК ? отчет за нерезидента ф.101.04 сдана в декабре 2011 г. налог оплачен в январе 2012 г. НДС в зачет взяли в ф.300 за 4 кв. 2011 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Мар 06, 2012 20:11:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
НДС за нерезидента берется в зачет в период, когда оплачен.
Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:
В 4ом квартале вы показываете свои обязательства по НДС за нерезидента, а 1ом кв 12го, показываете его в зачет.
Добавлено спустя 4 минуты 7 секунд:
ст.256
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
....
6) указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса;
241 - это про НДС за нерезидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Мар 07, 2012 09:39:58
|
|
|
| g5 говорит: |
|
НДС в зачет взяли в ф.300 за 4 кв. 2011 г. |
Не верно.
Берете в зачет в 1 кв 2012 г. согласно
| Мара говорит: |
ст.256
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
....
6) указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса;
241 - это про НДС за нерезидента |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пн Мар 19, 2012 16:02:49
|
|
|
Добрый день!
Какой из расчетов КПН, НДС за нерезидента верны?Инвойс и договор на сумму 12 000
1. КПН 12 000/120 * 20 = 2000
12 000 - 2000= 10 000 (уже перечислили нерезиденту 10 000)
НДС 12 000*125= 1 440
2. 12 000 /80*100=15 000 *20%= 3 000 КПН
15 000 -3000= 12 000 надо было перечислять 12000
НДС мы оплачиваем за нерезидента сами с суммы 15 000*12% = 1800
Что бы взять на вычеты расходы и КПН за нерезидента.
Инвойс и договор должны выставить на сумму 15 000?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Мар 19, 2012 16:12:48
|
|
|
g5, второй вариант верен, если вы должны чистыми перечислить 12000. На вычеты вы возьмете все 15000 через услуги, если инвойс и договор будут на эту сумму.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Мар 19, 2012 17:02:24
|
|
|
g5,
Оба не верны))
Добавлено спустя 10 минут 53 секунды:
| g5 говорит: |
|
Инвойс и договор на сумму 12 000 |
Доходом является 12 000.
Теперь согласно п.7 ст.197НК вы обязаны удержать налог. правильно будет так)) 12 000 *20%=2 400 КПНу ИВ, 12 000 - 2 400 = 9 600 . Перечисляете нерезидентам 9 600, в бюджет 2 400.
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
НДС:
12 000 * 12% = 1440 (НДС)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Мар 19, 2012 17:30:43
|
|
|
Нурас, второй вариант верен, если они чистыми должны перечислить партнеру 12000, и
| Трудоголик2 говорит: |
|
если инвойс и договор будут на эту сумму. |
т.е. на сумму 15000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Пн Мар 19, 2012 17:41:45
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
второй вариант верен, если они чистыми должны перечислить партнеру 12000 |
Не верно, такой расчет не применим)) Когда договором определена сумма, отобранного налог не считают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пн Мар 19, 2012 18:05:17
|
|
|
| Нурас говорит: |
|
Оба не верны)) |
Почему оба то не верные? Если
| Нурас говорит: |
|
договором определена сумма, |
То
| g5 говорит: |
1. КПН 12 000/120 * 20 = 2000
12 000 - 2000= 10 000 (уже перечислили нерезиденту 10 000)
НДС 12 000*125= 1 440 |
Верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
