» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проверь свою форму онлайн! Вебинар 7 февраля в 13:00. Форма 101.04 за 2011 г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #1  Пн Фев 06, 2012 15:14:55
Заголовок сообщения: Проверь свою форму онлайн! Вебинар 7 февраля в 13:00. Форма 101.04 за 2011 г.
Новый онлайн практикум! На вебинаре проверьте свою форму онлайн.
По усмотрению специалистов Баланса будет выбрано несколько форм.
Для этого необходимо:
1) Написать http://balans.kz/support.php#send и кратко описать данные, на основании которых была заполнена форма.
Формат обращения:
"Я (написать свой ник на Балансе) прошу ответить на вопросы по заполнению ф.101.04 за 2011 год (перечислите свои вопросы)"
2) Если ответ от нас получен, в этом случае выслать заполненный файл формы в формате пдф, оборотную ведомость, налоговый регистр и т.д.
Не все формы и вопросы будут приняты нами к рассмотрению.
3) Участникам вебинара иметь при себе наушники с микрофоном.

Участнику, чьи вопросы и формы ведущий будет рассматривать на вебинаре, будет предоставлена возможность в "прямом эфире" задавать вопросы по своей форме.
Срок приема вопросов по форме 101.04: до 11.00 7 февраля (вторник).

Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/

Тема: Проверь свою форму онлайн! Вебинар 7 февраля в 13:00. Форма 101.04 за 2011 г.
Цель - научиться правильно заполнять форму 101.04 и провести разбор наиболее частых ошибок при заполнении.

Дата проведения вебинара: 7 февраля 2012 г. (вторник)
Время проведения: 13:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.

Ведет – Омарова Диляра Маратовна (Юнона)

Как участвовать в вебинаре?
До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp

1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=183&id=183
2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость"

Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
Архив вебинара можно скачать - http://www.balans.kz/vebinar/
Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки.
Подать заявку - http://www.balans.kz/order/?own_vebinar=1

Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Вт Фев 07, 2012 17:29:54
Заголовок сообщения:
Вебинар проведен. Вопросы, заданные на вебинаре будут опубликованы в ближайшее время.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #3  Пн Фев 13, 2012 23:59:26
Заголовок сообщения:
На вебинаре были заданы вопросы:
Вопрос 1. Нерезидент предоставил нам сертификат резиденства (межд. конвенция об избежании двойного налогообложения) т.е. мы доход начислили, но налог не платим. Должен ли заполнять в таком случае бухгалтер графы с J по O или же сразу вносить суммы в графы P. Q, R?[/quote]
Ответ: В случае если применены положения международного договора то графы с J по O не заполняются, и данные необходимо отражать только в графах P, Q, R.

Вопрос 2. По поводу услуг банков-нерезидентов. Нужно ли сдавать форму 101.04 и оплачивать КПН за нерезидента при взимании комиссии банком-корреспондентом при валютных переводах? Или в этом случае применимы положения п.п.2, п. 5 ст.193?
Ответ: В данном случае положения подпункта 2) пункта 5 статьи 193 Налогового кодекса не применимы, т.к. указанный подпункт охватывает доходы нерезидентов по оказываемым услугам банкам-резидентам.
В данном случае, применим другой подпункт статьи 193 Налогового кодекса:
пункт 5 статьи 193 говорит:
5. Налогообложению не подлежат:
13) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса.

Т.к. банки-нерезиденты услуги оказывают за пределами Республики Казахстан, то доходы, выплачиваемые им не подлежат обложению в Казахстане.

Вопрос 3. Vы получаем услуги от нерезидента фактически в октябре или ноябре, но акт выполненных работ от поставщика-нерезидента приходит в декабре. Дата акта выполненных работ декабрьская, а в расшифровке услуг написано, что услуги предоставлены в октябре и ноябре. Какую дату брать за основу для начисления КПН у источника выплаты?
Ответ: Корпоративный подоходный налог начисляется на дату совершения операции в бухгалтерском учете и дату начисления дохода нерезиденту. Соответственно следует брать дату акта выполненных работ.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ