| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Уплачивается ли НДС за нерезидента, оказавшего услуги резиденту не в РК? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Пн Янв 30, 2012 09:28:27 |
| Заголовок сообщения: | Уплачивается ли НДС за нерезидента, оказавшего услуги резиденту не в РК? |
Доброго дня!!! Уплачивается ли НДС за нерезидента (юр лицо - Республика Беларусь) оказавшего консультационные услуги (юр лицу - нашему Казахстанскому ТОО) не на территории Казахстана? Согласно п.4 ст.241 НК РК, говорит о том что казахстанское ТОО должно отчитываться и уплатить НДС за нерезидента, в случае если местом реализации является Казахстан. В нашем случае услуги (по договору) оказаны в Беларуссии. Вопрос: что является местом реализации для налогообложения по НДС? В случае даже если наше ТОО является плательщиком НДС за нерезидента, можем ли мы применить Конвенцию (соглашение) которое существует между Казахстаном и Беларуссией? |
|
| Автор: | SNika |
| Добавлено: | #2 Пн Янв 30, 2012 10:37:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Место реализации рато (услуг), оказанных странами-членами ТС, определяется согласно ст. 276-5. Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг 4) налогоплательщиком Республики Казахстан приобретаются: консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы; Если компания РК приобретает услуги такого характера как указано выше, то неважно где они были оказаны, местом реализации все равно будет считаться РК и ваша компания обязана начислить и оплатить НДС за нерезидента. Такого соглашения, между РК и РБ, по которому ваша компния могла бы не платить НДС за нерезидента нет. Только в случае, если ваша компания не является плательщиком НДС, она не начисляет и не уплачивает НДС за нерезидента. В любом случае, сумму НДС за нерезидента вы берете в зачет. |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #3 Пн Янв 30, 2012 14:45:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятно, получается мы должны заплатить НДС за нерезидента и отчитаться в декларации 300.00. При этом имеем право взять в зачет сумму НДС, уплаченную за нерезидента. так? А тогда в отношении какого налога применяется Конвенция об избежании двойного налогоообложения? только в отношении КПН за нерезидента? |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #4 Вт Янв 31, 2012 11:24:42 |
| Заголовок сообщения: | |
SNika, Получается мы должны заплатить НДС за нерезидента и отчитаться в декларации 300.00. При этом имеем право взять в зачет сумму НДС, уплаченную за нерезидента. так? А тогда в отношении какого налога применяется Конвенция об избежании двойного налогоообложения? только в отношении КПН за нерезидента? ответьте пож.. |
|
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #5 Вт Янв 31, 2012 11:58:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
mitsu, да, конвенция
По НДСу все как написала Вам SNika Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд: Вы должны заплатить НДС за нерезидента и отчитаться в декларации 300.00 и взять в зачет сумму НДС, уплаченную за нерезидента, в том периоде, когда заплатили |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #6 Вт Янв 31, 2012 12:12:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Янка, спасибо. А имеем ли мы право (кроме того что взять в зачет по НДС) брать на вычет по КПН сумму НДС, уплаченную за нерезидента? |
|
| Автор: | mitsu | ||
| Добавлено: | #7 Вт Янв 31, 2012 15:41:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||