| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Правильное отражение возврата товара от покупателя |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Большой начальник |
| Добавлено: | #1 Пн Янв 23, 2012 22:38:34 |
| Заголовок сообщения: | Правильное отражение возврата товара от покупателя |
Уважаемые коллеги, ситуация следующая. В течение 2011 года было несколько отгрузок партий одинакового товара одному покупателю. Выписывались счета-фактуры с НДС. Сейчас делается возврат части товара от покупателя поставщику. Как правильно все это отразить по бух учету и отчетности? 1) Покупатель прислал документ "возврат поставщику". В нем указана стоимость, но нет строки про НДС. Должен ли он представить еще счет-фактуру или какие то документы? 2) Продавец на основании этого документа делает в 1С документ "Возврат от покупателя", верно? 3) На основании документа выписанного в пункте 2, Продавец делает счет-фактуру с минусовой стоимостью, верно? Эта счет-фактура идет как самостоятельная или как дополнительная ? 4) Если она идет как дополнительная, то надо указывать ссылку к основной счет-фактуре? Но отгрузок было несколько и счетов-фактур выставлялось несколько. Тогда надо делать несколько возвратов и соответственно несколько счетов-фактур с отрицательной суммой? 5) Как потом это указывать в 300-й форме? 7) Есть ли какие то нюансы с НДС о том, что отгрузки были в течение 2011 года, а возврат уже в 2012 году? Заранее спасибо за помощь Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд: и еще туда же вопрос 8) Продавец на УР, можно ли корректировать доход за 1 квартал 2012 года на сумму возврата , так как в прошлые периоды с нее были уплачены налоги, или придется корректировки делать по предыдущим периодам? |
|
| Автор: | Ежик в тумане | ||||||||||||||
| Добавлено: | #2 Вт Янв 24, 2012 10:12:04 | ||||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||||
Счет-фактуру на возврат товара вы ему выставляете - с минусами. В этом случаи основание выписки дополнительного счета-фактуры будет - накладная на возврат поставщику - то есть вам. А вы выставляете минусовую счет-фактуру покупателю.
Да
Дополнительная. И прописывается в доп. счет-фактуре основание той счет-фактуры которая раньше была выписана.
Делаете несколько дополнительных к каждой счет-фактуре.
Здаете форму 300.00 и заполняите Приложение 6 - строка "Возврат товара" 300.06.001 с минусами, потом она переносится в 300.00.004 - тоже с минусами.
Думается что нет, это не так как раньше было - когда изменялся процент НДС ( с 13% на 12% и тд)
Коректируите 1 квартал 2012 года - если был возврат в 1 квартале 2012 года. с ув. |
|||||||||||||||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #3 Ср Янв 25, 2012 09:50:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Большой начальник, еще хочу напомнить, что на вашем экземпляре доп. счете-фактуры ( с "-") покупатель должен поставить свою печать, для подтверждения получения оного документа. |
|
| Автор: | Большой начальник |
| Добавлено: | #4 Ср Янв 25, 2012 10:11:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Все понял, большие спасибы (нажал) откликнувшимся ! |
|